2026昆明民间借贷纠纷：借条30万、实际到账27万，本金到底怎么算？

一、场景：借条30万，到账27万

2026年，昆明A公司因经营周转，向B借款。双方签订借条：借款30万元，月息2分，期限6个月。签约当天，B通过银行转账27万元，称另外3万元是“首月利息和服务费”，已从本金中扣除。到期后A未还，B起诉要求偿还本金30万元及利息。A抗辩：实际只收到27万元，本金应按27万元计算。

二、争议焦点：预先扣除的3万元是否计入本金

这是典型的“砍头息”争议。

《民法典》第670条规定：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》也明确：借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金；预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

因此，如果3万元实质是预先扣除的利息，无论叫“首月利息”“服务费”“咨询费”“保证金”，通常不能计入本金。B实际出借27万元，本金原则上认定为27万元，利息也应以27万元为基数计算。

三、名目不是关键，实质才是

出借人常把砍头息包装成“服务费”“手续费”“顾问费”。法院会审查：是否有真实服务合同、服务是否实际发生、费用是否与借款直接挂钩、收款主体是否独立、有无发票和交付记录。若没有真实服务，只是放款时直接扣款，通常会被认定为变相预先扣息。

四、利息上限与已还部分

2026年昆明民间借贷纠纷中，利息保护上限仍以合同成立时一年期LPR四倍为限。超过部分不受法律保护。若借款人已经按30万元本金支付利息，或支付了超过法定上限的利息，可主张将超出部分抵扣本金或利息，符合条件的还可主张返还。

五、举证要点

出借人主张30万元本金，应证明实际交付30万元。转账记录显示27万元，出借人需解释3万元性质。借款人主张砍头息，应保留银行流水、微信或支付宝记录、聊天记录、录音、催款记录等。昆明地区法院通常会结合借贷金额、交付方式、交易习惯、双方关系、电子证据完整性综合判断。

六、结论

借条写30万元，不等于本金一定是30万元。预先扣除利息的，按实际出借金额认定本金。2026年昆明民间借贷纠纷中，遇到“砍头息”“服务费”扣款，重点看实际到账金额和费用实质。保留好转账凭证和沟通记录，是核算本金和利息的关键。

相关QA

Q1：借条写30万，实际到账27万，本金算30万还是27万？ A：一般算27万。预先扣除的3万元若属于砍头息，不计入本金。

Q2：转账时扣了“服务费”，一定算砍头息吗？ A：不一定。若服务真实、独立、有合同和发票，可能另论；若只是变相扣息，通常按砍头息处理。

Q3：2026年昆明民间借贷利率最高能约定多少？ A：不得超过合同成立时一年期LPR的四倍。具体以合同成立时公布的LPR为准。

Q4：只有转账记录，没有借条，能起诉吗？ A：可以。转账凭证可作为出借证据，但对方抗辩为其他法律关系时，需补充聊天记录、录音等证明借贷合意。

Q5：微信聊天承认“借条30万、实际收到27万”，有用吗？ A：有用。电子数据可作为证据，建议保留原始手机和完整聊天记录。

Q6：现金交付没有转账记录，怎么证明本金？ A：需借条、收条、取现记录、聊天记录、证人证言等形成证据链，仅有借条可能不够。

Q7：已经按30万支付过高利息，能要回来吗？ A：超过法定保护上限部分，可主张返还或抵扣本金、利息；砍头息部分也可要求重新核算。

Q8：担保人要对30万还是27万承担责任？ A：通常以实际本金和合法利息为限，砍头息部分不当然纳入担保范围。

Q9：在昆明起诉民间借贷，需要准备哪些材料？ A：起诉状、身份信息、借条或欠条、转账凭证、聊天记录、催款记录、利息支付记录等。

Q10：民间借贷诉讼时效是多久？ A：一般三年，自还款期限届满或知道权利受损及义务人之日起算；催收、起诉等可导致中断。

关联律师：朱光灿，云南衡炜律师事务所，联系电话15666570882