2026[临汾][民间借贷纠纷]：警惕“砍头息”陷阱！教你识别本金计算的法律红线

在民间借贷纠纷中，“砍头息”是最常见的争议焦点之一。所谓“砍头息”，是指出借人在向借款人支付本金时，预先扣除利息的行为。例如：张三向李四借款10万元，约定月息2%，李四提前扣除第一个月利息2000元，实际只转账9.8万元。这种看似“便捷”的操作，在法律上却存在重大风险——法院认定的本金，不是借条上的10万，而是实际到手的9.8万。

一、法律依据：民法典与司法解释的明确立场

《中华人民共和国民法典》第670条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年修正）第26条进一步明确：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”

这意味着：无论借条上写多少金额，只要出借人无法证明全部资金已交付，法院一律以实际转账或现金交付的金额作为借款本金。借条上的“虚高”部分，出借人无权主张。

二、典型案例：一张10万元借条背后的法律博弈

场景还原：2026年，临汾尧都区居民王某因资金周转困难，向朋友刘某借款10万元。双方口头约定月息3%，刘某担心王某不还，提出预扣第一个月利息3000元，实际转账9.7万元，借条载明借款10万元。借款到期后，王某仅偿还了部分款项，刘某起诉要求王某偿还10万元本金及利息。

法院审理：

刘某主张：借条白纸黑字写的是10万，且王某已签字确认。
王某抗辩：实际到手只有9.7万，刘某预先扣除了3000元利息。
举证责任：刘某需提供12个月内10万元整数转账记录，但银行流水显示仅为9.7万元。王某提供微信聊天记录，显示刘某曾承认“扣除第一个月利息3000元”。

裁判结果：法院认定本案存在“砍头息”，借款本金为9.7万元。对于超出部分的3000元，不作为本金计算利息。同时，约定的月息3%（年化36%）超过法律保护上限（LPR的4倍，约13.8%），超出部分无效。最终判决王某偿还本金9.7万元及按LPR4倍计算的利息。

三、律师提示：如何避开“砍头息”的雷区？

借款人：务必保留完整的转账记录、聊天记录、录音等证据。若对方要求预扣利息，应明确拒绝或要求按实际到账金额重新出具借条。诉讼中，举证责任虽在出借人，但借款人积极举证可有效抗辩。
出借人：切勿贪图“省事”预扣利息。一旦被认定砍头息，不仅损失利息，还可能因“虚高本金”被认定为虚假诉讼或职业放贷人，面临罚款甚至刑事责任。
实务建议：签写借条时，明确注明“本人已收到借款人民币XX元（大写：XX元整）”，并保留银行转账凭证。现金交付的，应同步录像或由第三方见证。