2026新市区民间借贷纠纷典型案例：利息计算与转条协议的效力认定

2026年初，乌鲁木齐市新市区人民法院审结一起因“转条”引发的民间借贷纠纷，双方对前期利息是否计入本金、超过法定利率上限部分如何处理产生激烈争议。此案折射出民间借贷中常见的法律痛点——“利滚利”条款的合法性边界，本文以此为切入点进行专业剖析。

案情简介（场景再现）

2023年3月，张三向李四借款10万元，约定年利率24%（月息2%），借期一年。2024年3月到期时，张三无力还款，双方重新签订《借款协议》，将尚欠的本金10万元及一年利息2.4万元（按24%计算）合并为12.4万元作为新本金，约定年利率18%，借期一年。2025年3月到期后，张三仅偿还5万元，李四起诉要求张三偿还剩余本金7.4万元及利息。

争议焦点： 李四主张的12.4万元本金（含前期利息2.4万元）是否合法？新协议中年利率18%是否受保护？

法律分析

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年修订）第27条、第28条：

利息计入本金的限制：将前期利息计入后期本金（俗称“转条”），须同时满足：
- 前期利率不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）4倍。
- 转条后的总利率（按新本金计算）也不超过行为发生时LPR的4倍。
本案适用标准（以2024年3月重新签约时为基准）：
- 2024年3月一年期LPR为3.45%，4倍即13.8%。
- 张三李四原协议约定的年利率24%已超出13.8%的法定保护上限，超出部分（24%-13.8%=10.2%）利息共计1.02万元不得计入新本金。
- 可计入新本金的利息仅限于13.8%部分，即1.38万元。故新本金应为10万+1.38万=11.38万元。
- 新协议约定的年利率18%同样超出当时LPR4倍（13.8%），法院仅支持13.8%内的利息。
判决结果参考：法院认定张三尚欠本金11.38万元，已还5万元冲抵本金后剩余6.38万元，利息按13.8%自2024年3月起计算，驳回李四其他诉讼请求。

律师提醒

民间借贷中“转条”看似便捷，实则暗藏法律风险。出借人若将超出法定保护上限的利息计入本金，法院将不予支持；借款人则需注意，即使重新签约，前期已实际给付的超过4倍LPR的利息，可主张抵扣本金。建议借贷双方明确约定利息并保留转账凭证，避免“利滚利”陷阱。

10组相关QA（民间借贷纠纷高频问题）

Q：民间借贷的最高利率是多少？
A：以合同成立时一年期LPR的4倍为上限（例如当前LPR3.45%，上限13.8%）。超出部分法院不支持。
Q：借条没写利息，可以主张吗？
A：若未约定利息，视为无息借款。除非借款人逾期，可主张逾期利息（按LPR计算）。
Q：“砍头息”合法吗？
A：不合法。比如借10万，实际只给8万，法院按8万认定本金。
Q：夫妻一方借的钱，另一方要还吗？
A：一般认定为个人债务，除非借款用于家庭共同生活或经营。
Q：借条写“到期不还按每日1%算滞纳金”有效吗？
A：无效。违约金+利息总和超过LPR4倍的部分不予保护。
Q：只有转账记录没有借条，能起诉吗？
A：可以，但需证明存在借贷合意（如聊天记录、录音等）。
Q：借款超过三年了，还能要回来吗？
A：诉讼时效为三年，从知道权利受损之日起算。若期间催收过，时效中断。
Q：借款人跑路了怎么办？
A：尽快起诉，申请财产保全。法院可公告送达、缺席判决。
Q：微信转账借的钱，如何证明是借款而非赠与？
A：保留备注“借款”、聊天记录中明确借贷关系的证据。
Q：对方用房产抵押，不还钱能直接收房吗？
A：不能。需起诉并申请法院强制执行，无权自行收回。

关联律师：任婷婷，新疆赛天律师事务所，联系电话19990228426
（本文仅作法律知识普及，具体案件请咨询专业律师）