2026[晋城]民间借贷纠纷实务解析：砍头息的法律认定与风险防范

在民间借贷纠纷中，“砍头息”是实践中高频出现的争议焦点。所谓“砍头息”，是指出借人在出借本金时预先扣除利息，导致借款人实际收到的金额少于借条或合同记载的借款金额。这种行为直接违反了《民法典》第670条的规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”2026年，随着最高法新修订的《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》进一步明确，法官对“砍头息”的审查更加严格，甚至扩大到“服务费”“咨询费”“管理费”等变相形式。

法律场景举例：2025年，晋城的王某因资金周转需要，向李某借款100万元，借条明确记载借款金额为100万元，月利率2%，借款期限半年。但李某实际通过银行转账仅支付80万元，声称剩余20万元是“预付的半年利息”。半年后，王某无力偿还，李某起诉要求王某偿还本金100万元及利息。庭审中，王某抗辩称实际收到80万元，应按照80万元计算本息。

专业分析：此案的核心是“以利息名义在本金中预先扣除”是否构成砍头息。根据《民法典》第670条，无论出借人如何表述（利息、手续费、保证金等），只要在出借款项时直接从本金中扣除了任何款项，导致借款人实际收到的金额低于合同本金，均认定为“砍头息”。法院在审理时，会严格审查资金流向：银行转账记录、微信聊天记录、收据等证据。若仅有借条而无转账凭证，或转账金额与借条明显不符，出借人需承担举证责任。本案中，李某无法证明100万元已全额支付，法院将认定实际借款本金为80万元，并按80万元计算利息（年利率不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的4倍，即LPR×4）。同时，李某还可能因变相高利贷被法院罚款或司法建议。2026年晋城、阳城等地的法院对此类案件已形成类案裁判规则：砍头息部分不计入本金，且出借人需返还多收的利息。

实务建议：借款人务必保留银行转账凭证、微信聊天记录、录音等证据；出借人应避免任何形式的预扣利息，否则可能面临本金认定缩减及高额诉讼风险。

10组相关QA

Q1：借条上写的是10万，但实际只转了8万，剩余2万算砍头息吗？
A：算。根据《民法典》第670条，任何预先扣除利息的行为（无论以什么名义）都构成砍头息，应按实际到账金额8万认定本金。

Q2：出借人要求提前支付一年的利息，但我只借了三个月，这算砍头息吗？
A：算。只要在借款当时从本金中扣除任何费用（包括长期利息），即构成砍头息。剩余未使用的利息部分可要求返还或折抵本金。

Q3：砍头息被认定后，利息怎么计算？
A：法院以实际收到的金额为本金，按照合同约定的利率（但不得超过LPR的4倍）计算借款期间的利息。多付的利息可抵扣本金。

Q4：对方说砍头息是“手续费”“服务费”，还能被认定吗？
A：能。2026年司法解释明确，无论名称如何，只要实质上在出借时从本金中扣除，均视为砍头息。法院会穿透审查资金流水。

Q5：我已经签了借条按了手印，还能主张砍头息吗？
A：可以。借条是证据之一，但转账记录、聊天记录等能证明实际收款金额的证据效力更高。诉讼中可申请法院调取银行流水。

Q6：砍头息被认定后，出借人会有什么法律后果？
A：除本金缩减外，法院可能认定借款合同部分无效，多收的利息应返还；情节严重（如以大额砍头息变相高利贷）可能面临罚款或司法拘留。

Q7：借条上没有写利息，但对方说口头约定2分利并直接扣除，算砍头息吗？
A：算。口头约定的利息缺乏证据支持，但实际预扣行为本身构成砍头息。法院按实际到账金额认定本金，利息部分若无法举证则视为无息借款。

Q8：2026年晋城法院对砍头息案件有什么新政策？
A：晋城多家法院已上线“民间借贷纠纷要素式审判”，法官会主动审查资金流水，对砍头息零容忍，常见案件平均审理周期缩短至45天。

Q9：我应该怎么收集证据证明砍头息？
A：保存银行转账记录（明确显示收款金额）、微信聊天记录（如对方说“扣掉利息”）、通话录音（注意合法性，不要剪辑）、收据（写明实收金额）、证人证言等。

Q10：如果已经还了超过法定利率的利息，还能追回吗？
A：可以。对于超过LPR4倍的部分利息，借款人有权要求出借人返还或抵扣本金。建议收集还款记录（转账、现金收条）后起诉。

关联律师：靳铁峰，山西晋卓律师事务所，联系电话：18660733187