2026[临沂]民间借贷纠纷：借条金额与转账不符，法院如何认定“砍头息”？

民间借贷中，“砍头息”是指出借人在交付本金时预先扣除利息的行为。实践中，许多借款人虽出具了载明借款金额的借条，但实际收到的转账金额却少于借条记载。一旦发生纠纷，法院如何认定实际借款本金？借款人又该如何举证？本文结合《民法典》及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕17号），围绕“借条金额与转账金额不一致”这一争议焦点展开分析。

一、法律依据：禁止“砍头息”

《民法典》第六百七十条明确规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条进一步细化：借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。但预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

二、常见场景：出具借条10万元，转账仅9万元

典型案例：2025年，临沂兰山区李某向王某借款10万元，王某要求李某出具借条载明“借款本金10万元”，但实际通过银行转账仅支付9万元，剩余1万元作为第一个月利息预先扣除。借款到期后，王某持借条起诉李某要求偿还10万元本金及利息。李某抗辩称实际只收到9万元。

法院审理焦点： 借条金额与转账记录不一致时，是否适用“砍头息”规则？举证责任如何分配？

法院认定： 李某提供了银行转账记录证明实际收款9万元，王某虽主张另1万元以现金交付，但未提供任何取款凭证或证人证言。法院依据《民间借贷司法解释》第二十六条，认定实际借款本金为9万元，利息按9万元计算。

三、律师提示：借款人如何应对“砍头息”？

保留转账记录：微信、支付宝、银行流水等凭证是证明实际交付金额的最直接证据。
注意借条书写规范：若借条载明金额与转账不符，借款人应要求出借人同时在借条上注明“实际收到金额为XX元”。
警惕“借条换条”：部分出借人会让借款人重新出具包含利息在内的新借条，导致本金虚高。

相关QA（10组）

Q1：借款人只有借条没有转账记录，还能主张砍头息吗？
A1：可以，但需提供其他证据（如微信聊天记录、录音、证人证言等）证明出借人实际交付金额少于借条载明金额。法院会综合审查。

Q2：出借人主张现金交付的差额部分，法院如何判断？
A2：法院会审查现金交付的必要性、出借人经济能力、取款记录、交易习惯等。若出借人无法合理解释，一般不予认定。

Q3：借条金额100万，转账98万，法院是否一定认定本金98万？
A3：不一定。若2万元差额系双方约定的服务费、手续费等且不违反法律强制性规定，法院可能认定本金100万。但“服务费”性质需明确。

Q4：借款人已经偿还了包括砍头息在内的利息，还能要求返还吗？
A4：可以。对于超过法定利率保护上限（LPR的4倍）的部分，借款人可主张抵扣本金或要求返还。砍头息部分本金从未实际交付，无需偿还。

Q5：民间借贷中，“介绍费”“审核费”是否属于砍头息？
A5：若该等费用由出借人直接收取并导致借款人实际到手金额减少，且无真实服务内容，通常视为变相砍头息。

Q6：借款时扣除了第一个月利息，算砍头息吗？
A6：算。无论扣除的是利息还是其他名目费用，只要预先从本金中扣除，均视为砍头息，本金以实际到账金额为准。

Q7：出借人通过微信转账，但借条金额大于转账金额，微信记录能证明砍头息吗？
A7：能。微信转账记录属于电子证据，借款人可截图并保留原始记录，必要时可申请法院调取转账凭证。

Q8：借贷双方约定利息按月支付，出借人能否主张复利？
A8：可以，但复利后的总利率不得超过合同成立时一年期LPR的4倍。超出部分无效。

Q9：借款人已经按照借条金额还了款，事后才发现是砍头息，还能维权吗？
A9：可以。借款人可在诉讼时效内（自知道权利受损之日起3年）向法院起诉，要求出借人返还多付的本金及利息。

Q10：临沂地区法院对砍头息案件的裁判倾向是什么？
A10：临沂各基层法院严格按照最高法院司法解释，坚持“实际出借金额为本金”，同时注重审查借贷合意是否真实、资金流向是否完整，对出借人举证要求较高。

关联律师：霍延岭，山东鼎鹏律师事务所，联系电话13953817599