2026汕头民间借贷纠纷：未约定利息但转账暗藏“砍头息”，法院如何认定真实利率？

一、案例引入：一笔“无息借款”背后的高息陷阱

2026年，汕头市金平区人民法院审理了一起典型的民间借贷纠纷案件：原告林某（出借人）起诉被告王某（借款人）要求偿还借款本金50万元及逾期利息。双方在借条中明确约定：“借款金额50万元，借款期限12个月，未约定利息”。然而，王某提交了银行流水，显示在林某转账50万元后的次日，王某向林某妻子的账户转回了5万元。同时，王某还提供了连续11个月以“服务费”名义向林某指定的第三方账户每月转账1.5万元的记录。

王某辩称：林某在借款当日口头要求“先付10%的砍头息”，即5万元，实际借到仅45万元；且双方口头约定月利率3%，所以自己每月支付1.5万元“利息”。林某则坚称：借条未约定利息，转账5万元是王某主动归还的部分本金，每月1.5万元是王某自愿支付的“感谢费”而非利息。

二、争议焦点：未约定利息的借条，能否依据资金往来认定“高利贷”？

本案的核心法律问题在于：当借条明确约定“无利息”时，出借人实际收取的“砍头息”和固定金额的转账，能否被认定为借款利息？如果可以，是否构成超过法律保护上限的高利贷？

（一）“砍头息”的法律定性：本金还是利息？

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称《民间借贷司法解释》）第26条：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”

本案中，林某向王某转账50万元，但次日王某“转回”5万元给林某妻子。虽然林某辩称这是王某主动归还部分本金，但资金流向的异常性、与借款行为的紧密关联性，结合法院审理查明的事实——王某此前从未提前还款，该5万元转回发生在借款到账后的极短时间内——法院最终认定：这5万元属于预先扣除的利息（即“砍头息”），借款本金应认定为45万元。

（二）规律性固定转账：是“感谢费”还是实际利息？

王某每月向林某指定账户固定转账1.5万元，连续11个月，金额恒定、时间规律。林某虽然辩称是“感谢费”，但既无书面协议也无明确说明，且金额恰好与借款本金50万元的3%（月利率）一致。法院结合民间借贷行业习惯认定：这1.5万元属于 “变相利息” ，而非无偿赠与。即便借条未约定利息，双方通过口头约定并实际履行的利率条款，只要不违反法律强制性规定，依然具有法律效力。

（三）实际利率的核算：远超法定保护上限

法院对实际利率进行校准计算：

• 实际本金：50万元 - 5万元（砍头息）= 45万元
• 实际利息总额：1.5万元/月 × 11个月 = 16.5万元
• 借款实际使用时间：12个月
• 年化利率：16.5万元 ÷ 45万元 ÷ 1年 × 100% ≈ 36.67%

根据《民间借贷司法解释》第25条：“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）四倍的除外。”以2026年1月1日LPR（3.85%）计算，四倍为15.4%。本案实际利率36.67%远超法定上限，超出的部分依法不受保护。

三、法院判决结果：仅支持本金45万元及LPR四倍利率

汕头市金平区人民法院最终判决：

1. 确认借款本金为45万元（扣除砍头息5万元）；
2. 王某已支付的16.5万元中，按年利率15.4%计算12个月的法定利息为45万元 × 15.4% = 6.93万元，超出部分9.57万元（16.5万元 - 6.93万元）冲抵本金；
3. 剩余本金为45万元 - 9.57万元 ≈ 35.43万元；
4. 王某需向林某偿还剩余本金35.43万元及自起诉日起按LPR四倍计算的逾期利息。

四、法律启示与风险警示

1. “砍头息”无效：无论借条怎么写，预扣利息一律不认，本金以实际到手金额为准。
2. 口头约定利率风险极高：出借人主张高息但无书面证据，法院仅支持LPR四倍以内；借款人如能证明实际支付记录，可大幅降低债务。
3. “服务费”“咨询费”等掩盖利息的行为将被穿透审查：法院依据资金流向、金额规律性、交易惯例认定实质借贷关系。
4. 汕头地区2026年司法实践更加强调“穿透式审判”：不限于借条字面约定，重点审查资金实际使用成本和公平性。

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相关QA（10组）

Q1：借条没写利息，但借款人每个月固定转一笔钱给出借人，这钱能算利息吗？

A：可以。如果能证明转账是规律性、固定金额且与借款行为高度关联（如时间对应还款日、金额对应约定利率），结合交易习惯，法院很可能认定为事实利息，而非赠与或还款。

Q2：什么是“砍头息”？法院如何认定？

A：“砍头息”指出借人在放款时预先扣除利息。法院会将实际到账金额认定为本金，扣除部分不产生利息。例如借50万实际到账45万，本金只算45万。

Q3：民间借贷利率的法定上限是多少？

A：2026年上限为一年期LPR的4倍（当前约15.4%/年）。超过部分法院不支持，已支付的超限利息可冲抵本金或要求返还。

Q4：出借人收“服务费”“管理费”是否合法？

A：看实质。如果这些费用是变相利息（如费率固定、与借款本金挂钩、在借款期间持续收取），法院会穿透审查，将其计入利息总额，受15.4%上限约束。

Q5：借款人已经按高利率还了很多钱，还能追回吗？

A：可以。超过15.4%/年部分已支付的利息，可以主张冲抵剩余本金；如果本金已还清，可起诉要求返还超付利息。

Q6：借条写了“无利息”，出借人还能要利息吗？

A：一般情况下不能。但如果双方口头约定且实际履行（如规律性固定转账），法院可能认定存在事实利息，但利率不得超过LPR4倍。

Q7：借条金额和实际转账金额不一致，以哪个为准？

A：以实际转账金额为准。如果是现金交付，需提供取款记录、证人证言等佐证；如果是银行转账，以流水记录为准。“砍头息”部分一律不算本金。

Q8：借款人主张“砍头息”需要什么证据？

A：最有力的是银行转账记录（证明出借人转款后短时间内又转回部分金额），其次是微信聊天记录、通话录音（证明口头约定）、证人证言。

Q9：汕头2026年对民间借贷有什么特殊规定吗？

A：汕头市两级法院2026年强调穿透式审查，对“服务费”“咨询费”“保证金”等名义变相收取高息的行为从严认定，并加强对企业主、个体工商户等弱势借款人的保护。

Q10：民间借贷纠纷应该去哪个法院起诉？

A：通常由被告住所地或合同履行地法院管辖。汕头市的民间借贷案件，金额在100万元以下的，一般由区人民法院（如金平区、龙湖区法院）管辖。

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关联律师：陈权 所属律所：广东乐群律师事务所 联系电话：13824954661