2026[福州]民间借贷纠纷：揭开“砍头息”背后的利息认定争议焦点

在民间借贷实践中，“砍头息”是引发纠纷的常见陷阱。所谓“砍头息”，指出借人预先从本金中扣除利息的行为。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条，预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。然而，司法实践中关于“砍头息”的认定往往存在证据认定、利息计算方式等复杂争议。

典型案例场景分析

案情简介：2024年3月，福州某个体工商户主张向借款人林某转账50万元，双方签订的借款合同载明借款金额50万元，年利率12%，借款期限1年。但林某实际仅收到银行转账44万元，另有6万元被出借人以“手续费”“保证金”名义当场扣除。借款到期后，出借人要求按50万元本金及利息还款，林某以“砍头息”为由抗辩。

法律分析：

本金认定：依据上述司法解释，法院会剔除预扣的6万元，认定实际本金为44万元。即使借条写有50万元，只要林某能提供证据证明出借人实际扣除了利息（如转账记录、收款凭证或聊天记录），法院将支持按44万元计算本金。
利息计算：若借款合同约定12%年利率，则一年利息应为44×12%=5.28万元，而非50×12%=6万元。出借人主张的“保证金”实质为变相利息，不产生独立法律效力。
举证责任：借款人林某需对“砍头息”事实承担初步举证责任。若仅有其单方陈述而无转账差额、录音等证据，法院可能按借条金额认定。本案中，林某提供了银行流水显示实际到账44万元，完成了举证。

十组相关问答

Q：借款合同金额与银行转账金额不一致，法院如何认定本金？
A：原则上以实际交付金额为准。若出借人无法证明差额系其他合法款项（如未到期利息、服务费），则按实际到账金额认定本金。
Q：出借人要求支付“砍头息”部分对应的利息，是否支持？
A：不支持。已扣除的利息不计入本金，不得再计算利息。
Q：借款人起诉“砍头息”，需要提供哪些证据？
A：银行转账记录、微信/支付宝聊天记录、录音录像、证人证言等证明实际交付金额少于合同金额的证据。
Q：出借人以“中介费”“服务费”名义收取费用，算不算砍头息？
A：若系出借人本人或其关联方收取，且缺乏独立中介服务实质，很可能被认定为变相砍头息。
Q：如果借款是按月付息，但首月利息未付，是否算砍头息？
A：不算。砍头息要求利息在出借本金时即被扣除；若合同约定借款后按月支付，则属于正常利息支付。
Q：民间借贷利率超过LPR四倍，是否影响本金认定？
A：利率超限仅导致超出部分利息无效，不影响本金认定；但砍头息直接影响本金基数，两者独立处理。
Q：2026年福州法院对砍头息的主流裁判标准有无变化？
A：未发生实质变化，仍坚持实际交付原则。但部分法院对“服务费”“顾问费”等隐蔽形式审查趋严。
Q：借款已实际使用部分，出借人能否主张已扣除的利息属于“违约金”？
A：不能。违约金需基于违约事实，而砍头息是预先收取的利息，性质不同，不得混同。
Q：出借人将6万元通过第三方账户转回借款人，是否规避砍头息认定？
A：若该转账系当天或次日返回，且无法证明合理用途（如归还欠款），法院可能整体审查资金流向，仍按砍头息认定。
Q：小额贷款公司违规收取“砍头息”，借款人除主张本金调减外，能否诉请惩罚性赔偿？
A：民间借贷一般不适用惩罚性赔偿，但若构成欺诈或违反金融监管规定，可向监管部门投诉索要行政罚款或另诉侵权。

关联律师： 陈华，北京市炜衡（福州）律师事务所
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