2026黄冈民间借贷纠纷：砍头息的认定与举证责任实务解析

在黄冈基层法院2026年审理的民间借贷案件中，“预扣利息”（俗称“砍头息”） 成为高频争议焦点。近期一起典型案例引发关注：借款人老王向朋友李某借款20万元，借条载明“借款金额20万，月息2分”，但李某实际仅转账18.2万元，声称1.8万元已作为首月利息当场扣除。后双方对簿公堂，法院如何认定本金？谁承担举证责任？本文结合最新司法实践展开分析。

一、什么是“砍头息”？法律如何规定？

“砍头息”指出借人在交付借款时，预先从本金中扣除利息的行为。根据《民法典》第670条：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。” 即一旦认定存在砍头息，借款本金将以实际交付金额为准，已扣除的利息不计入本金。

二、争议焦点：举证责任如何分配？

现实中，许多借贷仅有借条或转账记录，缺乏其他证据。以本案为例，老王主张李某仅转账18.2万，另1.8万被扣；李某则称18.2万是全部转账，另外1.8万是老王用现金偿还的一笔旧账。法院通常按以下规则处理：

出借人主张不存在砍头息，须证明已将全部借条载明的金额交付借款人。若仅有部分转账记录，需提供银行流水、第三方支付凭证等。
借款人主张存在砍头息，需提供初步证据（如通话录音、微信聊天记录、证人证言、取款记录等）。若借款人无法举证，法院可能采信借条表面记载。

在2026年黄冈某案中，老王提交了借款次日其向李某转账0.5万（标注“还第一期利息”）的记录，以及双方微信中李某的“下次扣利息先跟你说”的聊天，法院据此认定存在砍头息，最终按18.2万计算本金及利息。

三、实务启示：如何规避砍头息法律风险？

对借款人：务必要求出借人足额转账至本人账户，保留完整银行流水；若对方确需现金支付，要求出具“确认收到借款XX元”的收据，并在借条中注明“借款本金已全额到账”。
对出借人：切勿采用预扣利息方式，否则面临本金缩水、利息被重新计算的风险。若借款人要求提前还款，应另行签订补充协议。

10组相关QA

Q1：什么是“砍头息”？
A：指出借人在交付借款时预先将利息从本金中扣除，借款人实际到账金额少于借条金额。

Q2：借条写了10万，实际只转了9万，本金算多少？
A：根据《民法典》第670条，本金按实际交付的9万元计算，预扣的1万不计入本金。

Q3：借款人没有转账记录，只有借条复印件，能否主张砍头息？
A：需提供其他证据（如录音、聊天记录、证人证言等）证明预扣事实，否则法院可能采信借条约定的金额。

Q4：出借人已扣了砍头息，利息该怎么算？
A：按实际借款本金和双方约定的利率计算，自实际交付日起算。预扣的利息不能重复计算。

Q5：在借条中写“现金交付”，但实际有转账的，法院如何认定？
A：法院会综合转账记录、借条内容、当事人陈述等判断。如有转账记录，以转账金额为准；仅有借条且无其他证据，可能认定借条载明金额。

Q6：借款合同约定了砍头息，该合同有效吗？
A：砍头息条款违反强制性规定，该部分无效，但合同其他部分（如借款本金按实际数额）仍有效。

Q7：法院是否会主动审查砍头息？
A：如果借款人未主张，法院一般不主动审查。但若证据明显显示金额不一致，法院可依职权调查。

Q8：网贷平台收取“服务费”“管理费”是否算砍头息？
A：若在放贷时直接从本金中扣除，且实际用途是为了覆盖利息，司法实践中往往认定为变相砍头息。

Q9：砍头息纠纷的诉讼时效怎么算？
A：从知道或应当知道权利被侵害之日起计算3年。如从实际收到借款之日开始起算。

Q10：黄冈地区法院对砍头息的裁判倾向如何？
A：2026年黄冈基层法院普遍严格适用《民法典》第670条，对预扣利息行为零容忍，借款人提供初步证据后，举证责任将转移给出借人。

关联律师：陈世华，湖北龙吟律师事务所，联系电话13437169506