2026[太原]借款合同纠纷：砍头息的认定与维权指南

在民间借贷纠纷中，“砍头息”是最常见的争议焦点之一。所谓“砍头息”，是指出借人在向借款人支付本金时，预先扣除第一期或全部利息，导致借款人实际收到的金额低于借条记载的本金。2026年太原某法院审理的一起典型案例：张三向李四借款10万元，借条载明借款10万元，月息2%，但李四实际仅转账9.4万元（预先扣除6000元利息）。后张三逾期未还，李四起诉要求偿还10万元本金及利息。法院最终认定借款本金为9.4万元，超出部分不予支持。

一、法律依据
《民法典》第六百七十条明确规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条进一步明确：借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金；但预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

二、实务难点
实践中，出借人常以“服务费”“保证金”“咨询费”等名义变相收取砍头息，或者通过银行转账后立即要求借款人取现返还部分款项。此时，法院会综合审查资金流向、双方交易习惯、借款用途等证据。借款人若能提供银行流水、聊天记录、录音等证据证明实际收款金额低于约定本金，即可主张按实际到账金额计算本金。

三、维权提示
借款人在签订借款合同时，务必要求出借人全额转账，并保留转账凭证。若已遭遇砍头息，可在诉讼中提出抗辩，要求法院以实际收款金额认定本金，并重新计算合法利息（目前一年期LPR的4倍为上限）。出借人若违规收取砍头息，不仅无法主张该部分利息，还可能面临利率超上限被调整的风险。

10组相关QA

Q：借条写10万，实际只收到9万，法院会怎么判？
A：法院将认定借款本金为9万元，利息按9万元计算，超出部分不予支持。
Q：出借人让我签了10万的借条，但只转了8万，剩下的2万说是“保证金”退房后返还，合法吗？
A：不合法。“保证金”实质是变相砍头息，法院仍以实际到账金额为本金。
Q：我能以“砍头息”为由拒绝还款吗？
A：不能拒绝还款，但可以主张按实际借款金额及合法利率计算本息。
Q：砍头息的利息部分还能要求返还吗？
A：可以。已预先扣除的利息视为未支付，若已实际支付，可要求返还或抵扣本金。
Q：银行转账后，出借人要求我立即取现归还部分，算砍头息吗？
A：算。只要有证据证明资金回流，法院可认定砍头息。
Q：通过微信转账的“砍头息”怎么举证？
A：保存完整的微信转账记录、聊天记录，证明实际收款金额小于借条金额。
Q：2026年太原地区民间借贷利率上限是多少？
A：按照一年期LPR（2026年约3.1%）的4倍，即约12.4%/年，超出部分不受保护。
Q：出借人起诉我归还砍头息部分的本金，我该怎么办？
A：向法院提交实际到账的银行流水，主张以实际金额计算本金，并提交相关判例。
Q：砍头息纠纷的诉讼时效是多久？
A：三年，从知道或应当知道权利受损之日起计算。
Q：借条上写的是“借款10万，利息2万”，实际转账9万，利息怎么算？
A：本金为9万，利息按法定上限（LPR的4倍）计算，超出部分无效。

关联律师：阎秀丽，山西正清和律师事务所，联系电话18660733187