2026[银川]民间借贷纠纷：预先扣除利息，本金如何认定？

在民间借贷纠纷中，有一个高频争议点常常让当事人“有理说不清”——“砍头息”。即出借人向借款人支付本金时，预先扣除第一期利息，导致借款人实际到手的金额远低于借条载明的金额。当双方对簿公堂时，本金究竟按“借条金额”还是“实际到手金额”计算？这直接决定了利息的计算基数，进而影响最终还款数额。本文将以一个典型场景切入，结合法律规定和司法实践，对这一问题进行深入剖析。

典型案例场景： 2025年3月，银川市民李某因生意周转需要，向王某借款50万元。双方签订《借款合同》，约定借期一年，年利率12%。王某在转账时，以“预付利息”为由，先行扣除6万元（即一年利息），实际向李某转账44万元。借期届满后，李某只同意归还44万元本金及逾期利息，而王某坚称借款本金为50万元，要求李某偿还50万元本金并支付利息。双方协商不成，王某诉至法院。

争议焦点分析：

本案的核心争议焦点为：预先扣除的利息是否计入借款本金？

一、法律明确规定：本金以实际出借金额为准

根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”这是处理此类纠纷的“铁律”。无论借条、合同上写了多少金额，法律只认可借款人实际收到的款项为借款本金。原因在于，出借人预先扣除利息，本质上是变相提高利率，加重了借款人的负担，违背了公平原则。

二、司法实践中的认定标准

在司法实践中，法院审查时不仅看转账凭证，还会综合以下几个方面判断是否存在“砍头息”：

1. 转账金额与合同金额是否一致。 若转账金额小于合同载明的借款金额，且出借人无法合理解释差额去向（如手续费、保证金等），则差额部分极大概率被认定为预先扣除的利息。
2. 支付利息的时间节点。 如果借款人刚收到借款，当天或极短时间内就向出借人支付了一笔“利息”或“服务费”，且金额与按约定利率计算的利息高度吻合，法院会审查该笔款项是否实质为“砍头息”。
3. 是否存在“阴阳合同”。 有的出借人为规避法律，将借款本金写高，再以“现金”方式要求返还差额，但无法提供大额现金交付的银行流水或收据，法院对此类主张通常不予采信。

三、本案的法律适用与结论

回到上述案例，王某向李某转账44万元，虽然《借款合同》载明本金为50万元，但法院在审理时，会依据民法典第670条，认定实际借款本金为44万元。李某仅需归还44万元本金，并按44万元为基数计算借期内的利息（即年利率12%）及逾期利息。王某预先扣除的6万元不仅不被支持，还可能因实际利率超过法定保护上限而面临利息调整的风险。

四、风险提示与建议

对于出借人而言，切勿试图通过“砍头息”或“预扣利息”来锁定收益，这种做法不仅无法得到法律支持，还可能构成高利贷甚至涉及刑事犯罪（如非法经营罪）。对于借款人而言，务必保留好银行转账记录、聊天记录等证据，一旦发生纠纷，应主动向法庭说明“实际到账金额”，以此作为抗辩理由。在借贷关系中，手续规范、依法办事，才是对双方权益的最大保障。

---

相关QA：

Q1: 借条上写了借款10万元，但实际银行转账只有9万元，我该还多少？ A1: 按实际收到的9万元本金偿还，并以此为基数计算利息。因为利息不得预先在本金中扣除。

Q2: 出借人让我写了一张“收到现金XXX元”的收据，但我并没收到那么多现金，该怎么应对？ A2: 你需要举证证明未实际收到该笔现金，例如提供银行账户流水（显示无大额现金入账）、证人证言或录音录像。法院会结合出借人的经济能力、交易习惯等综合判断现金交付的真实性。

Q3: 民间借贷的利息最高能约定多少？ A3: 法律保护的利率上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍。超过部分，法院不予支持。2026年若LPR以3%计算，则利率上限约为12%。

Q4: 如果之前已经支付了超过利率上限的利息，能要求退还吗？ A4: 可以。对于超出法律规定上限部分的利息，借款人有权要求出借人返还。这部分属于不当得利。

Q5: 借款时没约定利息，还能主张吗？ A5: 视为无利息。除非借款到期后对方逾期不还，你可以主张逾期利息（按LPR计算）。

Q6: 借条上没有写明还款日期，诉讼时效怎么算？ A6: 未约定还款期限的，诉讼时效从你主张权利（如第一次催告）时开始计算，但有最长20年的保护期。

Q7: 夫妻一方对外借的钱，另一方需要共同偿还吗？ A7: 若该借款用于夫妻共同生活或共同经营，则属于夫妻共同债务；否则，除非另一方事后追认，否则不承担还款责任。

Q8: 从“职业放贷人”那里借的钱，利息还需要还吗？ A8: 若出借人未依法取得放贷资格，以营利为目的向社会不特定对象提供借款，借贷合同可能被认定无效。合同无效后，借款人需返还本金，通常只需按LPR支付资金占用费，无需支付约定利息。

Q9: 对方只还了利息，没还本金，本金诉讼时效中断吗？ A9: 中断。债务人履行部分义务（包括支付利息）的行为，视为对全部债务的承认，诉讼时效重新计算。

Q10: 借钱给朋友，如果对方不还，去法院起诉需要准备什么证据？ A10: 核心证据包括：借条（或借款合同）、银行转账凭证、微信/支付宝支付记录、催收聊天记录或录音。建议形成完整的证据链，证明借贷合意和款项交付事实。