2026[昆明]民间借贷纠纷：砍头息的法律认定与实务解析

一、引言：一个典型案例引发的思考

2025年，昆明市官渡区人民法院审理了一起民间借贷纠纷案：原告王某出借12万元给被告李某，借条载明“借款12万元，年利率15%，借款期限一年”。王某在交付时直接扣除一年利息1.8万元，实际转账10.2万元。李某还款10万元后，双方就剩余债务金额产生争议。王某主张剩余本金2万元及利息，李某则认为实际借款本金仅10.2万元，已超额偿还。法院最终认定：实际本金为10.2万元，李某需按该金额计算剩余未还部分。这一判决，正是对“砍头息”行为的法律否定。

二、什么是“砍头息”？法律为何禁止？

“砍头息”指出借人在交付借款时，预先从本金中扣除一定数额的利息，导致借款人实际收到的金额少于借条或合同载明的借款金额。其核心特征是：名义本金大于实际本金。

《民法典》第670条明确规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”法律之所以严令禁止，是因为砍头息变相提高了贷款利率，侵害了借款人的合法权益，也扰乱了正常的金融秩序。

三、法律场景详细分析：以昆明某案为例

场景还原：

• 张三（出借人） 与 李四（借款人） 签订借款合同，约定借款金额100万元，年利率24%，借期一年。
• 张三在转账当日，将24万元利息直接扣留，实际转账76万元给李四。
• 李四按月还款，一年后累计还款80万元（含部分本金和利息），张三主张李四尚欠本金44万元（100万-56万），李四则主张实际本金仅76万，已超额偿还。

争议焦点：

1. 借款本金是100万元还是76万元？
2. 已还部分中，本金和利息如何抵充？

法律分析：

第一步：认定实际本金
依据《民法典》第670条，无论合同是否约定、借条如何书写，实际交付的金额才是本金。张三预先扣除的24万元利息，不视为本金交付。故本案借款本金为76万元。

第二步：计算应付利息
利息应基于76万元本金计算。年利率24%（合法上限以内），一年利息应为76万×24%=18.24万元。张三实际扣留了24万元，多扣了5.76万元，这部分多扣的利息属于不当得利，可以冲抵本金或要求返还。

第三步：重新核算债务
假设李四共还款80万元，先按76万本金、年利率24%计算：一年应付利息18.24万元，本金76万，合计本息94.24万元。李四已还80万元，尚欠14.24万元（其中本金含部分）。但如果张三预先扣息行为被认定，法院会要求按照实际本金重新计算，往往李四的还款额已覆盖本金，甚至超出，张三反而需返还多收款项。

判决结果参考（类似昆明判例）：
法院通常会判决：以实际交付金额为本金，已还款项先抵充利息，再抵充本金；若出借人无法证明实际交付金额，则承担举证不能的后果。最终，张三要求44万元本金的主张被驳回，李四仅需补足按76万元本金计算的剩余债务（如有）。

四、实务启示与防范建议

1. 出借人须知：切莫为了规避利率上限或保证收益而预先扣息，一旦借款人诉至法院，法院将认定实际本金，出借人可能面临利息损失甚至返还不当得利的风险。
2. 借款人注意：如遇砍头息，务必保留转账记录、聊天记录、录音等证据，证明实际收到的金额。诉讼时可主动主张“实际本金抗辩”。
3. 法院审查要点：法院不仅审查借条形式，更注重资金交付凭证。大额借款需提供银行流水，现金交付需有收据和合理说明。

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相关QA（10组）

Q1: 民间借贷中，什么是“砍头息”？
A1: 指出借人在提供借款时，预先将利息从本金中扣除，导致借款人实际收到的金额少于借条或合同约定的借款金额。

Q2: 法律是否允许“砍头息”？
A2: 不允许。《民法典》第670条明确禁止利息预先在本金中扣除。

Q3: 如果借条写10万，实际只收到8万，法院如何认定本金？
A3: 以实际收到的8万元为本金。借款人需提供转账记录、收款凭证等证据证明实际收款金额。

Q4: 砍头息情况下，已还的款项如何计算？
A4: 按实际本金计算应付利息，已还金额先抵扣利息，超出部分抵扣本金。多付的利息可要求出借人返还或冲抵剩余债务。

Q5: 如何证明出借人存在“砍头息”行为？
A5: 提供银行转账记录、微信/支付宝收款截图、收条、录音录像、聊天记录等，证明实际交付金额小于借条金额。

Q6: 口头约定扣息是否有效？
A6: 无效。无论口头还是书面，预先扣除利息的行为均违反法律强制性规定，法院不予支持。

Q7: 如果出借人主张现金交付，但借款人否认，法院如何认定？
A7: 法院会结合交易习惯、金额大小、当事人关系、资金来源等综合判断。大额现金交付需提供取款凭证、证人证言等，否则可能不被采信。

Q8: 砍头息是否导致整个借款合同无效？
A8: 不导致合同整体无效。仅本金认定条款受影响，合同其他约定（如还款期限、违约金等）仍有效，但利息应重新基于实际本金计算。

Q9: 民间借贷利率上限是多少？与砍头息有何关系？
A9: 2020年起适用LPR四倍上限（当前约14.6%左右）。砍头息变相提高实际利率，若实际利率超过上限，法院对超过部分不予保护。

Q10: 在昆明遇到砍头息纠纷，如何维权？
A10: 收集证据（借条、转账记录、聊天记录等），向被告所在地或合同履行地法院起诉。可主张要求按实际本金计算本息，并要求出借人返还多扣的利息。建议咨询专业律师。

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关联律师：郑菲，云南滇昆律师事务所，联系电话18660733187
本文仅供法律学习参考，具体案件请咨询专业律师。