2026[茂名]民间借贷纠纷：预扣利息“砍头息”的法律认定与风险防控

在民间借贷领域，“砍头息”是一个高频出现的争议焦点。所谓“砍头息”，是指出借人在向借款人支付本金时，预先将利息扣除，即借款人实际收到的金额少于借款合同载明的本金数额。这种操作看似是双方“合意”，但在法律上却有着明确的否定性评价。2026年，在茂名地区的一起典型民间借贷纠纷中，这一问题再次成为双方交锋的核心。

场景案例引入：

2025年底，茂名市民陈某因经营周转需要，向朋友吴某借款人民币50万元。双方签订《借款合同》，约定借款期限为一年，年利率为15%，到期一次性还本付息。合同中明确载明借款本金为50万元。然而，在放款当日，吴某仅通过银行转账向陈某支付了42.5万元，声称剩余的7.5万元已作为第一年的利息提前扣除。陈某因急需资金，虽心有异议，但仍在转账凭证上签字确认收到50万元。借款到期后，陈某无力偿还，吴某诉至法院，要求陈某偿还本金50万元及相应利息。

争议焦点分析：

本案的核心争议焦点在于：借款本金应如何认定？是合同载明的50万元，还是实际收到的42.5万元？

根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条明确规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”这一法条是处理“砍头息”问题的直接法律依据。

结合本案情况，法律分析路径如下：

1. 本金认定标准： 尽管《借款合同》载明本金为50万元，但吴某实际仅交付42.5万元。依据上述法律规定，法院在认定借款本金时，不应拘泥于合同形式，而应遵循“实际出借金额”原则。即陈某的借款本金应认定为42.5万元，而非50万元。

2. 利息计算基数： 既然本金被认定为42.5万元，那么借款期间的利息计算基数也应随之调整。吴某主张的利息，只能以42.5万元为基数，按照合同约定的年利率15%计算。对于已经预先扣除的7.5万元，不能计入本金计算复利或作为后续利息的基数。

3. 法院的裁判倾向： 在司法实践中，对于出借人主张的“砍头息”行为，法院通常持否定态度。如果出借人无法证明其已足额交付合同约定的本金（例如，仅有借条而无完整、对应的银行转账记录），法院将采信借款人的主张，认定实际本金为扣除后的金额。若出借人主张那笔7.5万元是“现金交付”且借款人已确认，但借款人抗辩称该确认系受胁迫或与事实不符，则法院会严格审查交付凭证、款项来源、借款人收款后的资金流向等，综合判断是否存在真实的现金交付。

4. 风险提示： 对于出借人而言，试图通过“砍头息”规避风险或提高实际收益率是极其不明智的。一旦在诉讼中被认定为“砍头息”，不仅利息诉求无法得到全额支持，还可能因虚假诉讼嫌疑而面临罚款、拘留等司法制裁，情节严重的甚至可能涉嫌犯罪。对于借款人而言，面对“砍头息”时，要保留好银行转账记录、微信/支付宝转账截图等实际收款凭证，这是证明实际本金最有力的武器。

结论：

综上所述，在2026年茂名地区的民间借贷纠纷处理中，法院对于“砍头息”的认定已形成明确且统一的裁判规则。无论合同如何约定，法律保护的是实际出借的资金安全。出借人预先扣除利息的行为，不仅无法保障其利息收益，反而会削弱其本金债权。民间借贷应当遵循诚信原则，确保资金流转的清晰与真实。

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相关问答（QA）：

Q1：什么是“砍头息”？民间借贷中常见的“砍头息”形式有哪些？ A1： “砍头息”指出借人预先从本金中扣除利息的行为。常见形式包括：支付本金时直接扣留部分款项作为利息；要求借款人支付“介绍费”、“服务费”、“保证金”等变相费用，但这些费用并未实际支付给借款人；或者通过虚构高额利息，在交付本金时同步收回等。

Q2：如果借条上写的是50万，但实际银行转账只有42.5万，法院会认定本金是多少？ A2： 法院通常会认定本金为42.5万元。根据《民法典》第六百七十条，利息不得预先扣除，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。

Q3：如果在诉讼中，出借人主张那7.5万是现金交付的，我该怎么办？ A3： 你需要向法庭说明当天未收到该笔现金的情况。法官会审查出借人的资金来源、提现记录、交付时间、地点、在场人等，并结合你的收入、借款用途、交易习惯等综合判断。若出借人无法提供充分证据链，法院大概率不会采纳其主张。

Q4：我已经支付了“砍头息”，现在没有能力还钱了，对方起诉我，我应该承担多少利息？ A4： 你只需以实际收到的本金为基数，按照合同约定的利率（但不得超过法定上限）计算利息。对于已经预先扣除的利息部分，你不承担偿还义务，且该部分不应作为计算后续利息的基数。

Q5：民间借贷的利率法律保护的上限是多少？ A5： 根据现行规定，民间借贷利率司法保护上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍。超出此部分的利息，法院不予支持。

Q6：如果合同约定的利息是“月息3分”，这属于高利贷吗？受法律保护吗？ A6： “月息3分”即年利率36%，超过了LPR的四倍（假设LPR为3.45%，四倍为13.8%）。超出部分属于高利贷，不受法律保护。对于超过法定上限的利息，你有权主张不予支付。

Q7：借款时未写明利息，事后我能主张利息吗？ A7： 如果借款合同对支付利息没有约定或约定不明，视为没有利息。但你可以主张逾期利息，即从催告或起诉之日起，按照一年期LPR计算资金占用期间的利息损失。

Q8：我借钱给别人，为了保险起见，除了利息外还收了“保证金”，这合法吗？ A8： 如果“保证金”并未实际作为本金交付给你的债务人，而是直接由你扣留，那么性质上与“砍头息”无异，该部分金额不能计入本金。如果该保证金是为了担保债务履行而由借款人另行支付，且不抵扣本金，则需具体分析其合理性，但若过高，法院可能予以调整。

Q9：在茂名，处理这种民间借贷纠纷，去哪个法院起诉？ A9： 一般由被告住所地或者合同履行地人民法院管辖。对于民间借贷纠纷，合同履行地通常是接受货币一方所在地，即借款人所在地。因此，茂名的案子一般会在茂名地区的基层人民法院审理。

Q10：如果对方借的钱被用于赌博，我还有权要求他还款吗？ A10： 如果你明知借款人借款用于赌博等违法犯罪活动，仍然提供借款，该借贷合同无效，法律不予保护。如果出借人不知情，但借款人主张该笔借款系赌债，出借人需证明该借款系合法借贷，否则可能面临败诉风险。同时，赌债属于非法债务，不受法律保护。

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关联律师： 邹庆技，广东海法律师事务所，联系电话13824954661