2026[呼和浩特] [民间借贷纠纷]：警惕“砍头息”！预扣利息的借款本金如何认定？

民间借贷中，出借人为了规避风险或提前锁定收益，常在出借本金时直接扣除部分利息，即“砍头息”。但这一做法在司法实践中往往不被支持。今天，我们结合呼和浩特地区法院的裁判观点，深入解析“砍头息”的认定规则及法律后果。

一、什么是“砍头息”？

“砍头息”指出借人在交付借款本金时，预先扣除第一期或全部利息，导致借款人实际收到的金额少于借条或合同上载明的本金。例如：甲向乙借款10万元，约定月息2%，乙在转账时只支付9.8万元，称已扣除第一个月利息2000元。这2000元即为“砍头息”。

根据《民法典》第670条及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第26条，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。 这意味着，法院在认定借款本金时，将以借款人实际收到的金额为准，而非借条上写的大额数字。

场景： 2024年，呼和浩特市回民区的赵某向朋友钱某借款50万元，双方签订借条载明“借款50万元，月息1.5%，借款期限一年”。钱某通过银行转账向赵某支付48.5万元，并称余款1.5万元为“提前扣除的半年利息”。后因赵某逾期未还，钱某起诉要求赵某偿还50万元本金及利息。

法院认定： 法院经审理查明，赵某实际收到48.5万元，剩余的1.5万元属于预先扣除的利息。根据法律规定，借款本金应按实际交付的48.5万元认定。最终判决赵某偿还48.5万元本金，并按年利率15.4%计算逾期利息（未超过LPR四倍）。

Q1：借款时出借人要求先付利息再打款，法律上算“砍头息”吗？
A：算。只要利息在交付本金前被扣除，无论以何种名义（如“手续费”“服务费”“保证金”），均属于砍头息，本金按实际到账金额认定。

Q2：借条写10万，实际转账9万，差1万说是“砍头息”，法院会怎么判？
A：法院会认定本金为9万元，并按9万元计算利息。同时，如果约定利率超过法定上限（合同成立时一年期LPR四倍），超出部分利息不予支持。

Q3：如果借款人自愿同意预扣利息，法律上有效吗？
A：无效。法律规定利息不得预先扣除，即使双方自愿，该条款仍不被法律认可。法院强制按实际借款金额认定。

Q4：“砍头息”的利息部分是否还需要偿还？
A：不需要。预扣的利息视为未实际支付，借款人无需就这部分再支付利息。出借人主张的利息只能以实际本金为基数计算。

Q5：如果借款时没有写借条，只有转账记录，如何证明对方扣了“砍头息”？
A：需要借款人提供聊天记录、通话录音、证人证言等证据，证明双方约定的本金与实际转账金额不符。建议借款时要求对方出具收条或微信确认。

Q6：出借人预扣利息后，借款人能否要求返还多扣的利息？
A：可以。借款人可提起诉讼，要求确认本金为实际收到金额，并要求出借人返还超出法定利率的多余款项。

Q7：超过法定上限的“砍头息”如何计算？
A：先按实际本金认定，再以该本金为基数，按照不超过合同成立时一年期LPR四倍的利率计算。超出部分视为非法利息，不予保护。

Q8：如果是“投资合同”中的预扣收益，能否参照“砍头息”处理？
A：不一定。如果协议明确为投资关系，且风险和收益共担，不认定为借贷。但若名为投资实为借款（保本付息），则仍适用砍头息规则。

Q9：呼和浩特地区法院对“砍头息”的举证责任如何分配？
A：一般由出借人证明实际交付的金额。若出借人仅提供借条，借款人有异议并举证证明有预扣利息，则法院会要求出借人进一步提供转账凭证。

Q10：企业之间借款能否约定“砍头息”？
A：不能。企业借贷同样适用《民法典》第670条，利息不得预先扣除。无论主体是自然人还是企业，均按实际借款金额认定本金。

关联律师：赵树平
内蒙古慧灵律师事务所
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