2026恩施土家族苗族自治州民间借贷纠纷焦点分析：砍头息认定的司法实践

一、案例场景

2025年，恩施土家族苗族自治州居民李某因生意周转，向朋友张某借款50万元。双方签订借条，约定借款金额50万元，年利率18%，期限一年。张某在转账时，预先扣除了第一年利息9万元，实际向李某转账41万元。后李某未能按时还款，张某诉至法院，要求李某偿还本金50万元及利息。李某抗辩称实际收到借款仅41万元，主张应以此为本金计算利息。

本案核心争议焦点：预先扣除利息的行为是否构成“砍头息”？法院应如何认定本金和利息？

二、法律分析

根据《民法典》第670条及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020修正）第26条，“砍头息”无效，即出借人不得将利息预先在本金中扣除。利息预先扣除的，应当将实际出借的金额认定为本金，并以此为基础计算后续利息。

本案中，张某在出借时直接扣除9万元利息，实际交付41万元，依法应当认定借款本金为41万元。李某仅需就41万元本金按年利率18%承担利息（但需注意，民间借贷利率保护上限为合同成立时一年期LPR的4倍，2025年LPR为3.45%，上限为13.8%，超出部分法院不予支持）。

此外，若借条金额与转账金额不一致，且无其他证据证明双方另有约定，法院通常以实际转账金额为准。若出借人主张有现金交付，需提供取款记录、证人证言等证据，否则承担举证不能后果。

三、10组相关QA

Q1：什么是“砍头息”？法律如何规定？
A：砍头息指出借人提前扣除利息的行为。根据《民法典》第670条，利息不得预先扣除，否则以实际出借金额为本金。

Q2：借条写50万，实际只收到41万，法院会认定哪个为本金？
A：法院会认定41万为本金。除非出借人能证明多出的9万是其他合法费用（如服务费、中介费），且未超出法定上限。

Q3：砍头息是否导致整个借款合同无效？
A：不会导致合同整体无效，仅涉及利息预先扣除部分无效，借款合同仍有效，但本金按实际交付计算。

Q4：如果出借人主张现金交付了9万元，法院如何审查？
A：出借人需提供现金来源证明（如银行取款记录）、证人证言、录音录像等，法院会结合交易习惯、金额大小等综合判断。大额现金缺乏佐证，法院一般不予采信。

Q5：民间借贷利息最高可以到多少？
A：最高不超过合同成立时一年期LPR的4倍。2025年LPR为3.45%，上限为13.8%。超过部分法律不保护。

Q6：夫妻一方借款，另一方需要共同偿还吗？
A：若借款用于夫妻共同生活或共同经营，则属于夫妻共同债务。否则，仅以借款人个人财产偿还。

Q7：借条上没有约定利息，还能主张吗？
A：自然人之间借贷未约定利息，视为无息。但逾期还款可以主张逾期利息，参照LPR计算。

Q8：借款人提前还款，利息如何计算？
A：除另有约定外，借款人提前还款的，按实际借款期间计算利息。出借人不得要求支付剩余期限利息。

Q9：如果出借人明知借款人借款用于赌博，借条有效吗？
A：无效。出借人事先明知借款人用于违法犯罪活动仍提供借款的，借贷关系不受法律保护。

Q10：恩施州法院处理民间借贷纠纷有哪些地方性规定？
A：湖北省高级人民法院有相关指导意见，恩施州法院主要依据《民法典》及最高法民间借贷司法解释，并参照当地审判实践，对职业放贷人、高利转贷等从严认定。

关联律师：谭绍杨，湖北百嘉律师事务所，联系电话13437169506