2026辽源民间借贷纠纷典型案例分析：砍头息认定的法律边界

一、争议焦点：预扣利息是否导致本金减少？

在民间借贷实务中，“砍头息”是指出借人在交付借款时预先扣除利息的行为。这种操作在熟人借贷中十分常见，但法律对其效力如何认定？2026年辽源市某法院审理的一起典型案件，对此给出了明确裁判规则。

案例概况：2023年5月，辽源市民张某向李某借款20万元，双方约定年利率18%，借期1年。李某实际向张某转账18.2万元，声称剩余1.8万元为“首期利息”已提前扣除。张某出具借条写明借款金额20万元。后张某逾期未还，李某诉请按20万元本金计付本息。张某抗辩称实际收到18.2万元，应按实际金额计算。

法院裁判：依据《民法典》第670条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”，认定本案本金为18.2万元，利息按约定年利率18%计算。同时，因李某未举证已明确告知“砍头息”条款且张某自愿接受，该条款无效。

二、法律分析：为何“砍头息”不被认可？

1. 法律依据：《民法典》第670条直接否定“砍头息”的合法性。立法目的在于防止出借人利用优势地位变相提高融资成本。
2. 实质判断：本金是借款人实际支配的资金，预扣利息导致借款人实际可用资金减少，却仍需按虚高本金付息，违反了公平原则。
3. 证据规则：若出借人不能证明交付时已明确告知扣除利息且借款人同意，法院通常依据银行流水或现金交付凭证认定实际本金。

三、实务启示

• 借款人应保留转账记录、聊天记录等证据，证明实际收款金额。
• 出借人若坚持预扣利息，必须在合同中明确注明“双方同意从本金中预先扣除利息”，但该约定仍可能被法院调整。
• 法院对“砍头息”的审查日趋严格，即使借条记载金额大于实际付款，只要流水或证人证言能推翻，即按实际金额认定。

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相关问答（10组）

Q1：借条写20万，实际只转18万，怎么认定本金？
A：按照《民法典》第670条，本金以实际收到的金额为准，即18万元，利息也只能按18万计算。

Q2：如果借款人同意“砍头息”，法院会支持吗？
A：即使借款人书面同意，该条款仍因违反法律强制性规定而无效，法院会按实际借款金额裁判。

Q3：现金交付的“砍头息”如何举证？
A：需要提供取款凭证、证人证言、录音录像等，证明实际交付现金少于借条金额。

Q4：诉讼时效如何计算？
A：民间借贷诉讼时效为3年，从知道或应当知道权利受损时起算。若约定了还款期限，从期限届满次日起算。

Q5：出借人起诉需要哪些证据？
A：借条、转账记录（或现金收条）、聊天记录、催收凭证等，证明借贷合意和实际交付。

Q6：夫妻一方借钱，另一方要还吗？
A：若借款用于家庭共同生活或共同经营，属于夫妻共同债务；若超出家庭日常需要，需债权人举证。

Q7：利息超过法律上限怎么处理？
A：2020年8月后，民间借贷利率上限为合同成立时一年期LPR的4倍（目前约13.8%），超出部分法院不保护。

Q8：借条没有约定利息，能要吗？
A：自然人之间没有利息约定视为无息；若约定了但不明确，法院会结合交易习惯认定为无息或按LPR计算逾期利息。

Q9：借款人去世，谁承担还款责任？
A：继承人在继承遗产范围内承担还款责任，放弃继承则不承担。

Q10：“砍头息”已经支付了，能否要求返还？
A：可以。已支付的“砍头息”应当冲抵本金或要求返还，但需在诉讼时效内主张。

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关联律师：谭凯焕，黑龙江博学律师事务所，联系电话 18660733187