2026[武汉][民间借贷纠纷]：借条上写了“已收到借款”，法院为何仍认定本金“缩水”？

在民间借贷纠纷中，有一个高频争议焦点常常被出借人忽视，却足以让借款本金“凭空消失”三成——那就是**“砍头息”**。

场景还原：

2025年，武汉某科技公司老板王某因资金周转急需100万元。经朋友介绍，他认识了放贷人李某。李某答应出借100万元，但要求先扣除一个月利息8万元（月息8%）。王某签下借条，写明“今借到李某人民币100万元整，款项已通过银行转账收讫”，但实际上王某的银行账户只收到了92万元。

半年后，王某生意失败无力偿还。李某起诉至法院，要求王某偿还本金100万元及利息。王某抗辩称实际只收到92万元，本金应认定为92万元。

法律分析：

这正是民间借贷中典型的“砍头息”问题。《中华人民共和国民法典》第六百七十条明确规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”

法院在审理中重点审查了两个层面：

1. 形式审查：虽然借条载明“收到100万元”，但转账记录显示实际到账92万元，两者矛盾。
2. 实质审查：李某无法对差额8万元作出合理解释，且王某提供的银行流水清晰证明了实际收款金额。

最终，法院认定本案存在“砍头息”情形，判决王某仅需偿还本金92万元及按法定利率计算的利息，对于事先扣除的8万元不再计息。

实务启示：

很多出借人以为借条上写明“已收到”就能高枕无忧，但在诉讼中，银行转账流水才是认定实际借款本金的“铁证”。法院坚持“以实际出借金额为准”的原则，旨在打击高利贷和规避法定利率上限的行为。借款人在遭遇“砍头息”时，保留完整转账凭证是维权第一步。

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10组相关QA：

Q1：什么是“砍头息”？ A：指出借人在出借款项时，预先从本金中扣除利息的行为。例如借100万，先扣8万利息，实际只转92万，但借条写100万。

Q2：法律对“砍头息”是如何规定的？ A：根据《民法典》第六百七十条，利息不得预先在本金中扣除。若已扣除，则按照实际收到的金额作为借款本金来计算和返还。

Q3：借条上写了“已收到全部款项”，还能主张本金“缩水”吗？ A：可以。法院不仅看借条，更看资金流水。如果有银行转账记录证明实际到账金额少于借条金额，借款人可以主张按实收金额计算本金。

Q4：借款人主张“砍头息”，举证责任在谁？ A：通常由借款人对“实际收到的金额少于借条载明金额”承担举证责任，需要提供银行流水、转账凭证等证据。

Q5：如果出借人交付的是现金，没有转账记录，法院如何认定本金？ A：对于现金交付，法院会审查借条、收据、交付能力、交易习惯、金额大小等因素综合认定。大额现金且无其他佐证时，法院认定会比较谨慎。

Q6：除了直接扣息，还有哪些变相“砍头息”的形式？ A：常见的有：支付借款时要求先支付“服务费”“保证金”“咨询费”等；或者转账后要求立即转回一部分款项（“回存”）。

Q7：如果遇到了变相“砍头息”（如收取服务费），可以维权吗？ A：可以。只要这些费用实质上是提前收取的利息，法院会剥离该部分费用，按实际出借金额认定本金。

Q8：“砍头息”被认定后，利息如何计算？ A：本金按实际出借金额计算，利息也从实际出借之日起按约定利率（不超过法定上限）计算，预先扣除的部分不再计息。

Q9：如果借款人自愿支付了“砍头息”，事后反悔可以吗？ A：可以。借款人有权依据《民法典》第六百七十条请求将已扣利息抵扣本金，法院通常予以支持。

Q10：在2026年的武汉法院实践中，这类案件的处理有何趋势？ A：武汉地区法院严格执行最高法院关于民间借贷的司法解释，坚持实质审查原则，对大额借贷要求提供转账凭证，对“砍头息”行为零容忍。借款人证据充分的，法院均会依法保护其合法权益。

关联律师：蒋智，湖北立丰律师事务所，联系电话13437169506