2026通辽民间借贷纠纷典型案例解析：砍头息的法律认定与实务应对

在民间借贷中，“砍头息”是出借人规避利息上限的常见手段。2026年通辽市科尔沁区人民法院审理的一起案件中，原告李某持10万元借条起诉，被告王某抗辩称实际仅收到9万元，其中1万元被提前扣除作为“利息”。法院最终认定借款本金为9万元，并据此计算利息。本案核心争议点在于：预扣利息是否合法？如何认定实际借款本金？

根据《民法典》第六百七十条及最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。以本案为例，即便借条载明借款10万元，但出借人仅转账9万元，且无其他证据证明差额为合法费用，则该差额即属于“砍头息”，人民法院不予支持。

实践中，出借人常通过现金交付、微信转账备注“手续费”等方式掩饰砍头息。借款人应重点保留银行流水、聊天记录、录音等证据，证明实际收到金额。同时，2020年8月后修订的司法解释明确，超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）4倍的部分不再保护，砍头息更无生存空间。

10组民间借贷相关QA

Q1：借条金额比实际到手金额高，法院怎么判？
A：以实际收到的借款金额认定本金。多出的部分视为砍头息，不支持偿还。

Q2：口头约定利息但借条没写，法院支持吗？
A：出借人需要有证据证明口头约定（如聊天记录、录音等），否则视为无息借款。

Q3：借款时扣了“手续费”“服务费”，算砍头息吗？
A：只要在出借资金时以任何名义扣减，且无真实服务对价，均视为变相砍头息，按实际到手金额认定本金。

Q4：网贷平台以“会员费”“审核费”名义收费，合法吗？
A：如与借款实际到账金额无关，且属于借款人自愿购买服务，则分开认定；若捆绑放款且直接扣减，可主张为砍头息。

Q5：砍头息部分的利息还用还吗？
A：不用还。本金已按实际金额调整，对应利息也应按调整后本金计算。

Q6：借款本金已包含前次借款的利息（复利），是否合法？
A：若是借款期限内产生的利息转化为本金，且年化利率未超法律上限，可支持；但延期还款后的利息再滚入本金，需符合司法解释关于“前期利率”的规定。

Q7：法院支持的最高年利率是多少？
A：2020年8月20日后，最高不超过合同成立时一年期LPR的4倍。目前（2026年）4倍LPR约13.8%（以实际公布为准）。

Q8：借款人如何证明出借人存在砍头息？
A：提供银行转账记录、微信/支付宝截图、证人证言、通话录音等，证明实际收款少于借条金额。

Q9：出借人主张现金交付部分属于借款，但无任何证据，法院支持吗？
A：小额借款（如3万元以下）可能结合交易习惯认定；大额通常需提供资金来源证明、取款记录等，否则难以支持。

Q10：民间借贷纠纷的诉讼时效是几年？
A：普通诉讼时效为3年，自知道权利受侵害之日起计算。借条约定了还款日期的，从到期日起算；未约定，可随时主张，但最长保护20年。

关联律师：
苏雅拉，内蒙古蒙嘎立（科左后）律师事务所
联系电话：18660733187
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