2026临沂民间借贷纠纷焦点：砍头息如何认定？法院判例深度解析

在民间借贷实践中，出借人为了规避资金风险，常常在交付本金时预先扣除一部分利息，这种操作俗称“砍头息”。例如，2026年临沂某案例中，王某向李某借款20万元，约定年利率20%，李某在转账时直接扣除了4万元作为首期利息，实际仅支付16万元。后因王某逾期未还，李某起诉要求按20万元本金计息。那么，这种“砍头息”到底合法吗？法院会怎么判？

根据《民法典》第六百七十条的明确规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”这意味着，法律对“砍头息”持否定态度。在上述案例中，法院最终认定借款本金为16万元，而非20万元，并以此为基础计算逾期利息。但实践中，争议往往集中在“是否存在砍头息”的举证上。出借人可能通过现金支付、多笔转账、借条与转账记录分离等方式掩盖。2026年临沂某基层法院审理的一起案件中，借款人提供了微信聊天记录和录音，证明出借人曾口头承诺“先扣利息”，结合转账差额，法院采纳了借款人的主张，按实际出借金额判决。

核心法律问题：

• 如何证明“砍头息”？关键在于保留转账记录、聊天记录、录音、证人证言等，证明实际到账金额与借条不符。
• 利率保护上限：2026年民间借贷利率上限为一年期LPR的4倍（约13.8%，具体以最新LPR为准），砍头息情形下，利息计算基数减小，实际利率可能突破上限，法院将予以调整。

实务建议： 借款人务必要求出借人全额转账，并单独出具利息支付凭证；出借人则应合规操作，避免因砍头息导致本金认定减少，反而损失合法利息。

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10组相关QA

Q1：民间借贷中，借条写明的金额与实际转账金额不一致，以哪个为准？ A1：以实际转账金额为准。若存在砍头息，法院会按实际出借本金计算。

Q2：出借人主张差额部分是“手续费”或“服务费”，法院会支持吗？ A2：不会。若该费用实质上属于利息性质，法院会认定为砍头息，不予支持。

Q3：借款人需要举证证明存在砍头息吗？ A3：原则上“谁主张谁举证”。借款人需提供转账记录、聊天记录、录音等证据。

Q4：部分砍头息（如利息、保证金同时扣除）如何认定？ A4：所有预先扣除的款项（含利息、保证金等）均视为本金不足，按实际交付金额计算。

Q5：2026年临沂民间借贷利率上限是多少？ A5：按一年期LPR的4倍计算，约13.8%（具体以LPR最新报价为准）。

Q6：砍头息情形下，逾期利息如何计算？ A6：以实际借款本金为基数，按合同约定的利率（不超过LPR4倍）计算。

Q7：如果借条和转账记录一致，但借款人主张现金支付了利息，如何举证？ A7：借款人需提供取款记录、证人证言、微信聊天记录等证明现金支付的事实。

Q8：砍头息是否构成高利贷？ A8：若实际利率超过LPR4倍，则属于高利贷，超出部分不受法律保护。

Q9：2026年临沂法院对砍头息的裁判趋势是什么？ A9：严格按《民法典》第六百七十条裁判，倾向于保护借款人，对出借人举证要求较高。

Q10：如何避免砍头息纠纷？ A10：借款人要求全额转账，并单独出具利息支付凭证；出借人应留存完整转账记录和借条。

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关联律师：胡乃吉，山东宇澄律师事务所，联系电话13953817599