2026临夏回族自治州金融借款合同纠纷：金融机构同时主张罚息与复利，法院如何认定？

2026年，临夏回族自治州某银行与马某签订《个人经营性借款合同》，约定借款本金50万元，期限1年，年利率6%。合同同时约定：逾期后罚息利率为合同利率上浮50%，即年利率9%；对未按期支付的利息按罚息利率计收复利，且约定对罚息也可计收复利。借款到期后，马某仅支付部分利息，本金及剩余利息均未清偿。银行诉至法院，请求判令马某偿还本金50万元、期内利息、罚息、复利及律师费。马某抗辩称：罚息已具有惩罚性，银行再对罚息计收复利，属于重复计算，综合融资成本过高。

本案的核心争议焦点是：在金融借款合同纠纷中，金融机构能否同时主张罚息与复利？复利的计算基数是否包括罚息？综合融资成本是否应受上限约束？

一、金融借款不直接适用民间借贷4倍LPR上限

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第一条，经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构，因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷，不适用该规定。也就是说，银行等金融机构因金融借款合同纠纷主张利息、罚息、复利，通常不直接适用民间借贷4倍LPR的上限规则。

但这并不意味着金融借款可以无限收取费用。《最高人民法院关于进一步加强金融审判工作的若干意见》明确，金融借款合同的借款人以贷款人同时主张的利息、复利、罚息、违约金和其他费用过高，显著背离实际损失为由，请求对总计超过年利率24%的部分予以调减的，应予支持。因此，24%虽然不是金融借款的法定绝对上限，却是司法实践中审查综合融资成本的重要参照线。

二、罚息与复利性质不同，可以并存但应受到限制

罚息，本质上是借款人逾期还款后，金融机构按照合同约定收取的逾期利息，具有违约惩罚和资金占用补偿双重功能。根据《民法典》第六百七十六条，借款人未按照约定期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。

复利，则是对借款人未按期支付的利息再计收的利息，目的在于弥补金融机构因利息未及时收回产生的资金损失。中国人民银行《人民币利率管理规定》明确，对不能按期支付的利息，可以按罚息利率计收复利。因此，合同有约定且不违反法律强制性规定时，金融机构同时主张罚息和复利，并非当然无效。

但问题在于：复利的计算基数应当如何确定？司法实践中，多数法院认为，复利基数通常应限于未付利息，不宜将罚息再作为复利计算基数。因为罚息本身已经具有惩罚性，若再对罚息计收复利，容易形成“利滚利”叠加，导致借款人负担过重，也可能被认定为重复惩罚。若合同明确约定对罚息计收复利，法院也可能基于公平原则和综合成本审查，对该部分不予支持或予以调减。

三、示例裁判思路

结合上述案例，法院通常可能作如下认定：

1. 本金50万元，马某应予偿还；
2. 期内利息按年利率6%计算；
3. 逾期罚息按年利率9%计算；
4. 复利以未付期内利息为基数，按罚息利率9%计算，但对罚息再计收复利的部分不予支持；
5. 利息、罚息、复利、律师费等总和超过年利率24%的部分，予以调减；
6. 律师费若合同有明确约定且实际发生、金额合理，可纳入综合成本审查后支持。

这一裁判思路体现了两个原则：一是尊重合同约定，维护金融债权；二是防止金融机构通过罚息、复利、违约金、服务费等方式变相突破综合融资成本上限。

四、实务建议

对金融机构而言，应在合同中明确复利基数，避免将罚息计入复利；综合定价应控制在合理范围内，保留利息、罚息、复利计算明细和催收证据。

对借款人而言，应重点核对还款抵扣顺序、复利计算基数、罚息起算时间及综合成本是否过高。若发现金融机构同时主张罚息和复利导致总额过高，可以主动抗辩，请求法院调减超过合理上限的部分。

对保证人和抵押人而言，还应关注保证期间、催收通知、抵押登记等关键事实。保证期间届满或抵押未登记，均可能直接影响责任承担。

Q1：金融借款合同纠纷是否适用民间借贷4倍LPR上限？

A：一般不适用。金融机构因发放贷款引发纠纷，不适用民间借贷4倍LPR上限，但法院会审查综合融资成本，防止变相高利贷。

Q2：罚息和复利可以同时主张吗？

A：合同有约定且不违反规定，可以同时主张，但司法审查会控制总额；复利基数通常限于未付利息，罚息再计复利常不被支持。

Q3：复利的计算基数包括罚息吗？

A：通常不包括。复利是对未付利息的补偿，罚息是对逾期本金的惩罚，二者功能不同，对罚息再计复利易被认定重复计算。

Q4：金融机构综合融资成本超过24%一定会被调减吗？

A：不一定“一定”，但借款人抗辩过高、显失公平且显著背离实际损失时，法院可对超过年利率24%的部分调减。24%是重要参照。

Q5：保证期间届满，保证人还承担责任吗？

A：若债权人未在保证期间内依法向保证人主张权利，保证人免责。一般保证和连带保证主张方式不同，需看合同约定。

Q6：抵押未办理登记，银行还能优先受偿吗？

A：不动产抵押以登记为设立要件，未登记通常不享有优先受偿权；但可追究抵押人合同违约责任。动产抵押未登记不得对抗善意第三人。

Q7：借款人配偶是否要共同还款？

A：看是否属于夫妻共同债务。用于夫妻共同生活、共同生产经营或基于共同意思表示的，可主张共同偿还；否则一般不属于。

Q8：金融借款纠纷诉讼时效多久？

A：一般三年，自权利人知道或应当知道权利受损及义务人之日起算。分期还款、催收、还款计划等可引起中断。

Q9：律师费、保全费能否由借款人承担？

A：合同有明确约定且费用实际发生、合理的，法院可支持；但通常纳入综合融资成本审查，过高部分可能调减。

Q10：在临夏回族自治州发生金融借款纠纷，应向哪里起诉？

A：有约定管辖且有效的，按约定；无约定或约定无效，一般由被告住所地或合同履行地法院管辖。标的额达到级别管辖标准的，由相应中级或基层法院受理。

关联律师：罗琳才，甘肃本恒律师事务所，联系电话18660733187