2026[襄阳][民间借贷纠纷]：出借人预扣利息，本金如何认定？

在民间借贷纠纷中，借款本金与利息的界限往往是争议的核心。2026年，襄阳地区法院在审理此类案件时，对“砍头息”的认定与处理，延续了严格保护借款人合法权益的裁判思路。

一、什么是“砍头息”？

所谓“砍头息”，指出借人在向借款人交付借款时，预先从本金中扣除一部分款项作为利息。例如，张某向李某借款10万元，约定年利率12%，李某在交付时直接扣除1.2万元利息，实际只交付8.8万元。这种操作在民间借贷中较为常见，但其合法性一直受到司法实践的严格审视。

二、法律依据：本金以实际收到的金额为准

根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”这一规定确立了处理“砍头息”的基本原则：本金数额应当以借款人实际收到的款项为准，而非借条或合同上载明的数额。

三、2026襄阳司法实践中的裁判逻辑

在2026年襄阳某基层法院审理的一起案件中，原告王某持借条起诉被告陈某，要求偿还借款本金20万元及利息。借条载明借款20万元，月息2%。但陈某抗辩称，王某在转账当日即要求其返还现金2万元作为首月利息，实际到手仅18万元。

法院经审理后认为，原告王某虽提交了20万元的转账凭证，但被告陈某提交的银行取款记录、微信聊天记录等证据能够相互印证，证明其在收到转账当日即向原告支付了2万元。最终，法院认定本案借款本金为18万元，并以此为基础计算后续利息。

四、为何要如此认定？

从法律层面看，这一认定逻辑有三点考量：

1. 公平原则：若允许出借人预先扣除利息，则借款人实际使用的资金减少，却要按虚高的本金支付利息，明显加重了借款人的负担，有违公平。
2. 利息性质：利息是对资金实际占用的代价，借款人尚未使用该笔资金，何来支付利息之说？
3. 规范金融秩序：民间借贷作为正规金融的补充，若放任“砍头息”泛滥，将加剧融资成本，扰乱市场秩序。

五、实务提示

对借款人而言： 在签订借条时，应明确写明实际收到的款项金额。若出借人要求预先扣除利息，务必保留好相关证据（如取现记录、转账备注、聊天记录等），以备在诉讼中主张权利。同时，切勿将预先扣除的利息部分写入借条，以免“自认”虚高的本金。

对出借人而言： 预扣利息不仅无法在诉讼中获得支持，反而可能导致本金认定减少，甚至因高利转贷、职业放贷等行为引发合同无效的后果。合规的借贷操作，应当足额交付本金，利息在还款期内或期满后收取。

六、结语

“砍头息”看似聪明，实则暗藏法律风险。2026年襄阳地区的司法裁判再次强调：借款本金以实际交付为准，利息不得在本金中预先扣除。 无论是出借方还是借款方，都应当遵循这一基本规则，避免不必要的纠纷。

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以下为相关法律问答（QA）：

Q1：借条上写了借款10万元，实际只转了9万元，算“砍头息”吗？ A1：算。只要出借人实际交付的金额少于借条载明的金额，且差额被认定为预先扣除的利息，就属于“砍头息”。法院会以实际到账的9万元作为借款本金。

Q2：出借人让我先支付2万元“服务费”再放款，这算“砍头息”吗？ A2：司法实践中，对于以“服务费”“手续费”“保证金”等名义在放款前收取的费用，若与借款直接关联，且实质是变相预先扣除利息的，法院通常会将其认定为“砍头息”，在计算本金时予以扣除。

Q3：如果有人主张“砍头息”，谁来举证？ A3：一般遵循“谁主张，谁举证”原则。借款人主张出借人提前扣息，应提供相应证据，如转账记录、取现记录、聊天记录、录音等。如果出借人反驳，也需提供证据证明其已足额交付本金。

Q4：法院认定“砍头息”后，利息怎么计算？ A4：以实际收到的借款金额为基数，按照双方约定的利率计算。如果约定的利率超过法定上限，超出部分不予支持。

Q5：出借人预先扣了利息，但借条上没有写利息，怎么处理？ A5：借条未载明利息，但如果借款人能证明出借人实际预扣了款项，法院仍会认定为“砍头息”，本金按实际交付金额认定。至于利息，若借条未约定或约定不明，视为无息借款（自然人之间），但出借人可主张逾期利息（自逾期还款之日起按法定标准计算）。

Q6：我借了钱，但出借人转账时备注“服务费”，这会影响本金认定吗？ A6：转账备注是证据之一，但非决定性因素。法院会结合合同约定、实际支付情况、双方陈述等综合判断。若所谓“服务费”实际是预先扣除的利息，则仍按“砍头息”处理。

Q7：“砍头息”本金认定后，诉讼时效怎么算？ A7：诉讼时效应从约定的还款期限届满之日起计算。若未约定还款期限，则从出借人主张权利且给予合理宽限期届满之日起计算，最长不超过20年。本金认定不影响诉讼时效的起算，但建议及时主张权利。

Q8：如果出借人是职业放贷人，且预先扣了利息，借贷合同有效吗？ A8：职业放贷人（未依法取得放贷资格，以营利为目的向不特定对象出借资金）所签的借贷合同可能被认定为无效。合同无效后，借款人只需返还实际收到的本金，并按一年期贷款市场报价利率（LPR）支付资金占用费，而非按合同约定支付高息。

Q9：借款人已经把“砍头息”还了，还能要求返还吗？ A9：可以。如果借款人已经按照虚高的本金支付了利息，多付的部分属于不当得利，借款人有权要求出借人返还。若协商不成，可通过诉讼方式解决。

Q10：在襄阳地区，起诉民间借贷纠纷需要准备什么证据？ A10：主要证据包括：借条/借款合同、银行转账记录、微信或支付宝转账凭证、取款记录、聊天记录、通话录音等。证据应能证明借款关系成立、本金实际交付的数额及约定的利息。若涉及“砍头息”，务必保留能证明实际到账金额与约定金额不符的材料。

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关联律师：罗卫，湖北盛科律师事务所，联系电话13437169506