2026信阳民间借贷纠纷焦点分析：”砍头息”如何认定？以信阳某案为例

在2026年信阳市平桥区人民法院审理的一起民间借贷纠纷案中，出借人张某向借款人李某出借20万元，借条载明“借款本金20万元，月利率2%”，但张某实际支付时先扣除了首月利息4000元，仅转账19.6万元。后李某逾期未还，张某起诉要求偿还20万元本金及利息。本案争议焦点：先行扣除的4000元是否属于法律禁止的“砍头息”？如何认定实际借款本金？

法律分析

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年第二次修正）第二十六条：借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。此即“砍头息”规则的明确禁止。尽管双方约定月利率2%未超过当时法定上限（LPR四倍），但张某出借时先行扣息的行为，导致借款人实际使用资金仅为19.6万元，而利息却按20万元计算，加重了借款人负担。

法院最终认定：本案借款本金为19.6万元，利息应以19.6万元为基数，按双方约定的月利率2%（需审查是否超法律上限）计算；张某仅能主张自出借次日起的利息，先行扣除的4000元不得计入本金。

实务启示

出借人应避免任何形式的“砍头息”，包括转账时直接扣息、以“服务费”“保证金”等名目变相扣减。借款人如遇此类情形，应注意保留转账记录、聊天记录等证据，主张将实际收到金额认定为本金。同时，若约定利率超过LPR四倍（2026年参考1年期LPR约3.1%，四倍即12.4%），超出部分利息亦不受法律保护。

相关QA（10组）

Q1：什么是“砍头息”？
A1：指出借人在交付借款时先行扣除部分利息，导致借款人实际收到的金额少于借条载明金额的行为。

Q2：借条写20万，实际只收到19万，法院会支持哪一方？
A2：法院会认定实际交付的19万为借款本金，而非借条的20万——因为预先扣息违法。

Q3：如果出借人以“保证金”“手续费”名义扣款，算不算砍头息？
A3：算。任何在交付本金时以任何名义扣除的费用，实质上都是变相砍头息，法院均会将其剔除。

Q4：2026年民间借贷利率法定上限是多少？
A4：以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍为准。例如2026年1年期LPR为3.1%，则上限约12.4%（年利率）。

Q5：借条没有写利息，但口头约定月息3分，法院支持吗？
A5：不支持。无书面证据的利息约定，视为无利息。除非出借人能提供转账记录等证明实际支付了利息（如固定金额利息转账）。

Q6：借款人已按“砍头息”方式支付了部分利息，能否要求返还？
A6：可以。借款人实际支付超过法定上限的利息，或者用于偿还“砍头息”本金的部分，可以通过反诉或另案起诉请求返还。

Q7：只有银行转账记录，没有借条，能起诉借款关系吗？
A7：可以，但存在风险。转账记录可初步证明资金往来，若对方抗辩为非借款（如赠与、还款），则需出借人进一步举证借贷合意（如聊天记录、录音）。

Q8：夫妻一方单独借的钱，另一方不知情，是否属于共同债务？
A8：不一定。需看借款是否用于夫妻共同生活或共同经营。若超出家庭日常需要，且未追认，则一般认定为个人债务。

Q9：民间借贷诉讼时效是多久？从何时起算？
A9：诉讼时效为三年。自借款到期日或出借人主张权利之日起算。若借条未写还款日期，从出借人首次催讨之日起算。

Q10：最高法对职业放贷人有什么新规定？
A10：认定为职业放贷人后，借贷合同无效，仅返还本金及按LPR计算的资金占用费。认定标准：一定期限内多次放贷（如2年内向不特定多人出借10次以上）或非法吸收资金转贷。

关联律师：程升，河南高普律师事务所，联系电话15518317218