2026德州民间借贷纠纷解析：砍头息如何认定与处理？

在民间借贷实践中，“砍头息”是高频争议焦点之一。所谓“砍头息”，指出借人在借款时预先扣除部分利息，借款人实际收到的金额少于借条载明的本金。这种行为看似“省事”，实则暗藏法律风险。以2026年德州某案为例：张三向李四借款10万元，李四在转账时直接扣除1万元作为首月利息，张三实际收到9万元，但借条写的是10万元。后双方因还款金额产生纠纷，张三主张按9万元计算本金，李四坚持按10万元。法院最终依据《民法典》第670条及《民间借贷司法解释》第26条，认定实际出借金额为9万元，并据此计算利息。本案的裁判逻辑清晰：法律禁止预先截留利息，本金应以实际交付金额为准。若出借人无法证明已足额交付借款，法院将直接否定“砍头息”的效力，借款人有权主张按实际收款额还本付息。这一规则既保护了借款人权益，也遏制了变相高利贷行为。实务中，借款双方应保留完整的转账凭证、聊天记录等证据，避免因“砍头息”陷入被动。

相关QA问答

1. 问：什么是“砍头息”，法律上如何认定？
   答：砍头息指出借人在本金中预先扣除利息的行为。根据《民法典》第670条，借款利息不得预先在本金中扣除。若发生，法院将以实际交付的金额作为本金计算利息。

2. 问：借条写了10万元，但我只收到9万元，法院会认定哪个为本金？
   答：法院会以实际收到金额（9万元）为本金。出借人无法证明足额交付，则按真实收付情况认定。

3. 问：借款合同中约定了“服务费”“手续费”等，是否属于砍头息？
   答：若这些费用在借款前扣除且变相减少实际到手金额，法院可能认定为“变相砍头息”，同样受法律规制。

4. 问：借款人自愿接受砍头息，还签了确认书，还能反悔吗？
   答：可以。自愿接受不能改变法律规定，法院仍会依据实际交付金额裁判，确认书不能对抗法律强制性规定。

5. 问：如果出借人通过现金交付砍头息，没有转账记录，如何取证？
   答：法院会综合借条、收条、取款凭证、证人证言、聊天记录等证据，若借款人主张现金不足，举证责任可能倒置。建议保留所有交付痕迹。

6. 问：砍头息部分是否算作高利贷？
   答：砍头息本身不直接等于高利贷，但若扣除利息后实际利率超过LPR四倍，超出部分法院不予支持。

7. 问：2026年德州法院对砍头息的裁判标准有无变化？
   答：目前仍沿用《民法典》及《民间借贷司法解释》。2026年若无新规，标准不变。德州法院通常严格适用实际本金原则。

8. 问：出借人起诉时，借款人该如何抗辩砍头息？
   答：借款人应提供转账记录、银行流水、聊天记录等证明实收金额少于借条金额。法院会重点审查资金流向。

9. 问：如果借款是分期支付，其中部分被扣除利息，如何认定？
   答：法院会核查每一笔实际到账金额，扣除的利息部分不计入本金，只认可实收部分。

10. 问：砍头息被认定后，已支付的利息如何处理？
    答：已付利息若按虚增本金计算，借款人可主张抵扣后续本息，或要求出借人返还多付部分。

关联律师： 秦旭，北京市京师（德州）律师事务所
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