2026[淮安]民间借贷纠纷：借条金额≠实际本金？“砍头息”认定规则详解

一、场景引入：一个真实的“砍头息”争议

2026年，淮安市民李某因资金周转需要，向朋友王某借款10万元。双方口头约定月息2分（年利率24%），并在借条上写明“借款金额10万元”。但王某在交付借款时，直接扣除了第一个月利息2000元，实际转账给李某98000元。三个月后，李某未能按期还款，王某诉至法院要求李某偿还本金10万元及相应利息。庭审中，李某抗辩称实际收到本金仅98000元，王某则坚持借条就是双方真实意思表示。

问题焦点： 预先扣除利息的“砍头息”行为，法律如何认定？实际借款本金究竟是多少？利息应如何计算？

二、法律规则解析：民法典第670条的“红线”

根据《中华人民共和国民法典》第670条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”该条款属于强制性规定，旨在保护借款人利益，防止出借人通过“砍头息”方式变相提高实际利率。

核心要点：

本金认定：以实际出借的金额为准，而非借条载明金额。本案中，实际借款本金为98000元，而非10万元。
利息计算基数：利息只能以实际本金（98000元）为基数计算，不能对未交付的2000元收取利息。
举证责任：借款人主张存在“砍头息”的，应当提供证据证明（如转账记录差额、聊天记录等）；若无法证明，法院将依据借条载明金额认定。

三、司法实践中的裁判规则（2026淮安地区参考）

以2026年淮安地区法院的审判倾向为例，对于“砍头息”类案件，通常采用以下处理方式：

举证规则：借款人能够提供实际转账记录与借条金额不一致的证据，法院会直接认定实际本金为转账金额。如果仅有借条而无转账凭证，出借人还需证明已足额交付现金（如取现记录、证人证言等）。
利息计算：即便双方约定了较高利率，只要借款人已实际支付了超过法定上限（LPR四倍）的利息，超过部分可冲抵本金。若“砍头息”已被扣除，则实际利率可能超过LPR四倍，借款人可主张返还多付部分。
典型案例：2026年淮安区人民法院审理的张某诉赵某民间借贷案中，出借人张某预先扣除3万元利息，仅转账27万元至赵某账户，借条写30万元。法院最终认定本金为27万元，利息按LPR四倍计算，并判决赵某仅需偿还27万元本息。

四、给当事人的实务建议

出借人：避免“砍头息”，否则不仅无法对预扣部分收取利息，还可能因举证不能导致本金认定减少。
借款人：借款时务必留存转账记录、银行流水、微信聊天记录等证据，确认实际到账金额与借条一致；如已遭遇“砍头息”，可在诉讼中提出抗辩，要求法院以实际本金计算。

10组相关QA

Q1：借条写了10万，实际只给了我9万，法律上到底欠多少本金？ A：法律认定实际借款本金为9万元。根据民法典，利息不得预先扣除，按实际到账金额计算。

Q2：出借人把第一个月利息扣了，这算“砍头息”吗？能要回来吗？ A：算。您有权要求法院按实际收到的本金（扣除该利息后的金额）作为借款本金，并以此计算后续利息。

Q3：我只有转账凭证，没有借条，能证明是借款吗？ A：可以。转账凭证是证明借贷关系的重要证据，但法院还需综合考量双方关系、金额、交易习惯等。建议补充聊天记录或录音。

Q4：如果“砍头息”加上实际利率超过LPR四倍，怎么处理？ A：超过LPR四倍部分的利息法律不予保护，借款人可以主张不支付，或要求冲抵本金。

Q5：借款人已经支付了“砍头息”，诉讼中还能要求抵扣本金吗？ A：可以。您在庭审中提出抗辩并提供转账记录证明实际到账金额，法院会直接调整本金。

Q6：出借人主张是现金交付，没有转账记录，我该如何反驳“砍头息”？ A：您需要提供相反证据，如证人证言、录音、微信聊天记录等证明实际交付金额少于借条。若无法提供，法院可能采信借条。

Q7：一年前借的钱，现在才发现对方扣了“砍头息”，还能起诉吗？ A：可以。诉讼时效从知道权利受损之日起算，通常为3年。但需尽快收集证据，避免时效过期。

Q8：如果借条和实际转账金额一致，但口头约定了扣利息，算不算“砍头息”？ A：算。只要预先扣除了利息，无论是否写在借条上，都构成“砍头息”。证据是关键。

Q9：法院认定“砍头息”后，之前的还款怎么算？ A：已还款先抵扣利息（按实际本金计算的合法利息），超出部分再抵扣本金。法院会重新核算欠款总额。

Q10：民间借贷中，利息可以约定多高？有没有“砍头息”的例外？ A：利息上限为LPR四倍（目前约14%左右），无“砍头息”例外。所有预先扣息行为均不合法。

关联律师：王伟，江苏漫修（淮安）律师事务所，联系电话18660733187