临沂借条上的砍头息如何认定与处理？ - 武江涛律师专业文献 - 律师地图

在民间借贷纠纷中，“砍头息”是极具争议的焦点之一。所谓“砍头息”，系指出借人在出借款项时，预先从本金中扣除利息，导致借款人实际收到的借款金额低于借条或合同载明的本金数额。

本文结合临沂地区司法实践，围绕“借条载明金额与实际收到金额不一致时，本金如何认定”这一法律场景进行深度解析。

2026年，临沂市民李某与王某签订借款合同，约定李某向王某出借人民币50万元，借期一年，年利率15%。合同签订当日，王某向李某转账42.5万元，并声称剩余7.5万元系提前扣除的一年利息。同时，李某向王某出具一张50万元的借条。

借款到期后，王某要求李某偿还本金50万元及相应逾期利息。李某则认为，实际收到的本金仅为42.5万元，且已支付了7.5万元利息，仅同意偿还本金42.5万元和按合同利率计算的剩余利息。双方由此引发纠纷诉至法院。

上述案例的争议焦点在于：预先扣除的7.5万元是否应当计入本金？李某应偿还的本金数额如何确定？

1. 法律依据：本金认定的“实收原则”

根据最高人民法院相关司法解释及《民法典》规定，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。但是，预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

这意味着，无论借条写多少，法律只看借款人实际到手多少钱。预先扣除的利息（即砍头息）不得计入本金，也不能作为计算利息的基数。

2. “砍头息”的常见形态

3. 司法实践中的认定标准

在临沂地区的审判实务中，法院通常通过审查银行流水、转账凭证、微信/支付宝支付记录等客观证据，对比借条载明金额与实际支付金额之间的差额。若出借人无法就差额部分提供符合交易习惯的合理说明，一般认定为砍头息。

若法院认定7.5万元为预先扣除的利息，则依据《民法典》第六百七十条规定，本案借款本金应认定为42.5万元。

利息计算基数调整：王某仅需以42.5万元为基数，按年利率15%计算借期内利息（合计63,750元）。
多扣部分抵扣本金：李某已预先支付的7.5万元，其中63,750元视为已付的借期利息，剩余11,250元（75,000 - 63,750）应抵扣本金，抵扣后剩余本金为413,750元。
后续责任：若李某未按约还款，逾期利息也应以抵扣后的本金413,750元为基数计算。

对于出借人而言，采用“砍头息”方式不仅可能无法获得预期的超额回报，还可能面临本金认定减少、利息收益被抵扣本金的风险，情节严重的甚至可能触及非法经营、虚假诉讼等法律红线。

对于借款人而言，一旦遭遇“砍头息”，务必注意保留实际收款金额的银行转账记录、聊天记录等证据，以备诉讼中主张按实收本金计算。

1. 问：借条写了10万，到手只有8万，我能只还8万吗？ 答：可以。法律认可的本金是实际收到的8万元。如果有证据证明预扣的2万元是利息，法院会按8万元本金计算本息。

2. 问：出借人要我付“服务费”才能放款，这算砍头息吗？ 答：如果该费用是在放款时直接扣减，且本质上是出借人变相收取利息，司法实践中通常认定为变相砍头息，不应计入本金。

3. 问：砍头息部分的利息需要我支付吗？ 答：不需要。预先扣除的利息未实际借给你，不产生孳息，无需支付该部分的利息。

4. 问：除了银行转账，微信转账记录能证明实际本金吗？ 答：可以。微信、支付宝转账记录属于电子数据证据，只要能清晰反映支付金额与时间，法院会依法采信。

5. 问：主张是砍头息，举证责任在谁？ 答：初步举证责任在借款人。你需要提供收款记录证明实际到账金额少于借条金额。若你已提供初步证据，法院会要求出借人解释差额原因。

6. 问：出借人解释差额是“现金交付”，法院会怎么认定？ 答：若出借人主张差额部分以现金交付，需提供取现记录、证人证言或其他证据形成证据链。若无法证明，法院一般按实际转账金额认定本金。

7. 问：如果已经按借条金额还了款，还能追回多还的部分吗？ 答：可以。你可以向法院起诉，要求确认借款本金为实际到账金额，并请求返还多支付的利息（或抵扣未清偿债务）。

8. 问：民间借贷年利率上限是多少？砍头息会改变利率上限吗？ 答：当前民间借贷利率司法保护上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍。本金变少后，计算利息的总额也会减少。

9. 问：只有一张借条，没有转账记录，怎么证明砍头息？ 答：若没有转账记录，可申请法院调取对方银行账户流水，或通过录音、聊天记录等佐证当时约定的交付方式与实际交付金额。

10. 问：2026年在临沂打这种官司，诉讼时效是多久？ 答：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。从你知道或应当知道权利被侵害（如被要求偿还非实际本金）时起算。

关联律师：武江涛，山东仁圣源律师事务所，联系电话13953817599