2026济南民间借贷纠纷：砍头息认定规则与举证责任分析

一、案情场景：借条金额与实收金额不符，法院如何认定？

2026年3月，济南的张某因资金周转急需向李某借款20万元，双方签订借款合同，约定借期6个月，月利率2%，并出具了20万元的借条。李某通过银行转账向张某实际支付18万元，称“2万元系预扣的利息”。借款到期后，张某无力偿还，李某持20万元借条诉至济南市历下区人民法院，要求张某偿还本金20万元及利息。张某抗辩称实际只收到18万元，法院应认定借款本金为18万元。

争议焦点：预先扣除的2万元利息应否计入本金？民间借贷中的“砍头息”如何认定及举证责任如何分配？

二、法律分析：民法典第670条与司法解释的适用

根据《中华人民共和国民法典》第670条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”同时，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年修订）第26条明确：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”

司法实践认定规则：

举证责任：出借人主张借条记载金额即为本金，应提供转账凭证、收条等证明款项实际交付。借款人主张存在“砍头息”，需提供反证，如转账记录少于借条、微信聊天记录、录音等证明利息预扣的证据。若借款人无法举证，法院通常按借条记载金额认定。
证据审查：法院会综合审查银行流水、现金交付能力、借贷习惯、当事人陈述等。若借款人仅口头抗辩而无任何证据，法院一般不采纳。
利息预扣方式：包括直接扣留、以“服务费”“手续费”名义扣除、要求借款人当场返还部分款项等，均可能被认定为砍头息。

本案结果：张某提供了银行转账18万元的凭证及通话录音（李某承认“先扣利息”），法院最终认定借款本金为18万元，利息按实际借款数额及年利率15.4%（同期LPR的4倍）重新计算。

三、风险提示与建议

出借人：避免以任何形式预扣利息，否则法院将按实际出借金额认定本金，且已扣利息不得计入本金计算复利。若超过LPR四倍的部分，法院不予保护。
借款人：保留好转账凭证、收据、聊天记录、通话录音等能够证明“实际到手金额”的证据。如果出借人强行要求预扣利息，建议拒绝或要求明确写明“利息已预先支付”并由双方签字确认。

四、相关法律问题Q&A

Q1：借条上写的借款金额是20万，但实际只收到18万，法院会怎么判？ A：除非出借人能证明剩余2万元已另行现金交付，否则法院会将实际出借的18万元认定为本金，预扣的2万元利息不计入本金。

Q2：在济南打民间借贷官司，需要准备哪些关键证据？ A：借条（欠条）、转账凭证（银行、微信、支付宝记录）、收条、催收记录（短信、微信、电话录音）、身份证明等。涉及现金交付的，需提供取现记录、证人证言等。

Q3：什么是“砍头息”？法律上如何处理？ A：“砍头息”指出借人在放款时预先扣除一期或全部利息。法律规定利息不得预扣，应按实际交付金额作为本金计算利息。

Q4：如果借条上没有约定利息，但实际交付时扣了钱，怎么认定？ A：若未约定利息，则推定为无息借款。预扣行为视为变更合同，出借人需举证双方有口头利息约定，否则仍按实际交付金额认定本金，且不支付利息。

Q5：LPR四倍的具体含义是什么？2026年济南的利率上限是多少？ A：LPR为贷款市场报价利率，2026年3月一年期LPR为3.45%，四倍即13.8%。超出部分的利息法院不予支持。注意：2020年8月后新受理的案件适用LPR四倍。

Q6：借款人主张是“砍头息”，但只有口头陈述，没有证据怎么办？ A：法院一般不会支持，因为主张权利需“谁主张谁举证”。建议借款时通过银行转账并备注“本金”，避免现金交付；若已发生，应收集录音、聊天记录等。

Q7：出借人将利息转化为“手续费”“服务费”，是否算砍头息？ A：算。只要费用实质是借贷交易的成本且预先扣除，不论名义如何，法院都按实质认定，将实际到账金额作为本金。

Q8：民间借贷中，夫妻一方签字借款，另一方未签字，是否可以认定为夫妻共同债务？ A：需看借款是否用于夫妻共同生活、共同生产经营。若出借人能证明借款用于家庭消费或经营（如购房、装修、生意），则可能认定为共同债务。2026年济南法院普遍适用“共签共债”原则。

Q9：诉讼时效对民间借贷纠纷有什么影响？ A：普通诉讼时效为3年，从知道或应当知道权利受损之日起算。若出借人持续催收（有证据），可中断时效。超过20年最长保护期的，法院不再保护。

Q10：济南地区的民间借贷纠纷，应该去哪个法院起诉？ A：一般由被告住所地（张某户籍地或经常居住地济南市内）或合同履行地（出借人提供借款的银行所在地）基层人民法院管辖。若金额超过500万元，可能由中级法院管辖。

关联律师：陈颖生，山东七品律师事务所，联系电话15169120995