2026[潍坊][民间借贷纠纷]专业解析：借款利息“砍头息”的认定与法律后果

在民间借贷纠纷中，出借人预先扣除利息的行为俗称“砍头息”。这是实践中极易引发争议的焦点之一。2026年，随着司法裁判口径的进一步统一，潍坊地区法院对此类问题的审理逻辑更加清晰。本文将通过一个典型案例，深度解析“砍头息”的认定标准、法律后果及诉讼中的举证策略，为借贷双方提供参考。

案情概要：2025年，潍坊居民王某向李某借款50万元，双方签订《借款合同》，约定借期一年，年利率24%。合同签订当日，李某通过银行转账向王某支付47万元，称剩余3万元为“第一年利息，提前支付”。借款到期后，王某仅偿还本金40万元，剩余10万元本金及利息未付。李某诉至潍坊某区法院，要求王某偿还剩余本金10万元及按年利率24%计算的利息。王某辩称，实际借款本金为47万元，且已支付的3万元应当视为归还本金。

争议焦点：本案的核心争议在于：预先扣除的3万元利息，是否应当计入本金？若计入本金，后续利息如何计算？

法律分析：

1. “砍头息”的认定依据：根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。上述规定属于强制性法律规范，旨在保护借款人的利益，防止出借人变相提高实际利率。
2. 实际本金数额的确定：李某虽与王某约定借款本金为50万元，但实际划转金额仅为47万元。法院在审理中，应当以实际交付的47万元作为初始借款本金，而非合同载明的50万元。这是处理此类纠纷的首要原则。
3. 利息计算的重构：既然本金被认定为47万元，那么后续的利息计算基数也应当随之调整。本案中，约定的年利率24%是否有效？根据2020年修正后的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，出借人请求的利息、违约金等总计超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）四倍的部分，人民法院不予支持。以2026年为例，若一年期LPR为3.0%，则司法保护上限为12%。超出部分无效。
4. 已支付款项的冲抵顺序：王某已支付的3万元，性质上属于“砍头息”，该部分款项并未实际交付，不应当视为王某的还款。但对于王某后续偿还的40万元，在无明确约定的情况下，法院通常会按照“先息后本”的顺序冲抵。即先抵销截至还款日按法定上限计算的利息，剩余部分抵充本金。

裁判倾向：在本案中，法院最终认定实际借款本金为47万元，并将利率调整至司法保护上限（即合同成立时LPR的四倍）。对于李某主张的、以50万元为基数计算的利息差额部分，法院不予支持。同时，对于王某已支付的3万元，法院认定该部分不构成法律意义上的利息支付，而是出借人变相预扣的本金，直接抵扣了王某的未还本金。

风险提示：

• 对出借人：切勿通过“砍头息”、预扣保证金、服务费等手段规避利率上限，否则不仅超出部分无法获得支持，还可能因约定利率过高导致合同部分无效，甚至面临行政处罚或刑事风险（如高利转贷罪）。
• 对借款人：务必保留好银行转账流水、微信/支付宝转账凭证、收据等能证明实际收款金额的证据。若出借人要求现金交付，应要求其出具注明“实际收到现金XX元”的收条，并注明日期。切勿轻信口头承诺。

结语：民间借贷的“砍头息”问题看似简单，实则涉及本金认定、利率合法上限、冲抵顺序等多重法律技术问题。潍坊地区的司法实践已对此形成稳定裁判规则。借贷双方均应树立证据意识，依法约定，方能避免不必要的讼争。

---

10组相关QA

Q1：什么是民间借贷中的“砍头息”？ A1：指出借人在向借款人支付本金时，预先扣除利息（或其他名目费用），导致借款人实际收到的金额少于合同约定的借款金额。例如，约定借10万元，实际交付9万元，预先扣除的1万元即为“砍头息”。

Q2：法律规定“砍头息”如何处理？ A2：根据《民法典》第六百七十条，利息不得预先在本金中扣除。若已扣除，则应当按照实际收到的借款金额（即扣除后的数额）作为本金，并以此为基础计算利息。

Q3：如果借贷双方都承认“砍头息”，法院还会管吗？ A3：法院仍会审查。因为该规定属于强制性法律规范，违反该规定的约定部分自始无效。即使双方均认可，法院依然会根据实际交付金额认定本金，防止通过意思自治规避法律对利率上限的管制。

Q4：出借人扣除了“服务费”、“手续费”、“考察费”，能否规避“砍头息”的认定？ A4：不能规避。司法实践中，法院会审查所有在放款时或放款前后短时间内以各种名目向借款人收取的费用，若实质上是为了预先获取利息收益，通常一并认定为变相的“砍头息”，在计算本金时予以扣除。

Q5：2026年民间借贷利率的司法保护上限是多少？ A5：根据规定，利率保护上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。LPR每月公布，需以借款合同成立时当月的LPR为准。例如，若当月LPR为3.0%，则最高保护上限为年利率12%（3.0%×4）。

Q6：如果约定的利率超过法定上限，超过部分的利息是否需要偿还？ A6：不需要。对于超过司法保护上限部分的利息，法院不予支持，借款人有权拒绝支付。已支付的超出部分，应当抵扣本金或予以返还。

Q7：借款人偿还的款项，在无约定时，是抵扣本金还是利息？ A7：根据司法解释规定，借款人在偿还部分款项时，若双方没有明确约定是本金还是利息，则按照先利息后本金的顺序抵充。但若借款人明确表示偿还本金，且出借人接受的，则从其约定。

Q8：我借出去50万，对方只还了40万，剩余10万能主张吗？ A8：需看实际交付金额。若你实际交付47万（构成“砍头息”），则本金仅为47万。若对方还款40万，且期间未支付过利息，则剩余本金为7万，并可主张按法定上限计算的逾期利息。

Q9：打赢了“砍头息”官司，但对方没钱还，怎么办？ A9：可申请法院强制执行。若对方名下无可供执行的财产，可申请将其列入失信被执行人名单、限制高消费。若有证据证明其隐匿财产，涉嫌拒不执行判决、裁定罪，可追究其刑事责任。

Q10：遇到“砍头息”的出借人上门暴力催收，如何维权？ A10：首先保留好录音录像、聊天记录等证据，及时报警处理人身威胁。对于债务本身，可通过诉讼方式确认实际欠款金额，避免因暴力催收而被迫支付非法高息。同时可向金融监管部门举报其违规放贷行为。

---

关联律师：杜敬敬，山东春水律师事务所，联系电话13953817599