2026[鸡西]民间借贷纠纷：利息约定超过法定上限，已付利息能否抵扣本金？

在民间借贷纠纷中，除了“借没借钱”之外，最常引发争议的莫过于利息的计算与返还。出借人往往利用借款人急于用钱的心理，约定高于法定上限的利息，而借款人一旦资金链紧张，双方极易对簿公堂。

本文将以鸡西地区司法实践为背景，聚焦民间借贷纠纷中一个高频争议焦点：当双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍，对于借款人已经支付的“超额利息”，应当如何处理？能否直接抵扣本金？

一、案例场景引入

2024年初，鸡西市民李某因生意周转急需30万元资金，经朋友介绍向王某借款。双方签订《借款协议》，约定：借款本金30万元，借期一年，年利率为24%。王某在支付借款时，预先扣除了第一季度的利息18000元，实际转账282000元给李某。

2025年初借款到期后，李某共计向王某支付了利息72000元（按年利率24%计算），但无力偿还本金。王某多次催讨无果，遂起诉至鸡西市某区人民法院，要求李某偿还本金30万元及逾期利息。

李某则抗辩称：双方约定的利率过高，超出法律保护的部分应属无效，且自己实际收到的本金仅为282000元，王某预先扣除的利息不应计入本金。此外，李某认为其已支付的利息中，超出LPR四倍的部分应当用于抵扣本金。

二、争议焦点法律分析

本案的核心争议点在于两个层面：一是利率上限的认定；二是已付超额利息的法律后果。

1. 关于利率上限的认定：4倍LPR规则

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年第二次修正）第二十五条规定：

出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。

这里的“一年期贷款市场报价利率”是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期LPR。以2024年1月为例，当时的一年期LPR为3.45%，4倍即为13.8%。本案中双方约定年利率24%，明显超出了该上限，超出的部分不受法律保护。

2. 关于“砍头息”问题：本金认定

王某预先扣除18000元利息的行为，属于典型的“砍头息”。根据上述司法解释第二十六条规定：

借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

因此，本案的借款本金依法应认定为282000元，而非协议载明的30万元。这也直接影响后续利息的计算基数。

3. 关于已付超额利息的处理：抵扣本金还是返还？

这是本案最关键的争议点。对于借款人已主动支付的超过法定上限的利息，司法实践中存在不同观点：

• 观点一：属于自然债务，不适用抵扣。 认为借款人自愿支付超额利息，系其对自身民事权利的处分，属于自然债务履行完毕，法院不支持返还或抵扣。
• 观点二：超额部分应抵扣本金。 认为超过司法保护上限的利息无效，出借人获取该部分利益没有法律依据。但考虑到民间借贷的实践性和诉讼经济原则，法院倾向于将该超额部分直接抵扣借款本金，而非判决返还现金。

结合2026年司法裁判趋势及《全国法院民商事审判工作会议纪要》（九民纪要）的精神，主流观点倾向认为：对于超过LPR四倍部分的利息，无论是否已支付，均不予保护。借款人请求将已支付的超额部分用于抵扣本金的，人民法院应予支持。 这既平衡了双方利益，也实质性地避免了出借人因违法约定而获益。

三、本案推演及结果

1. 本金认定：法院判决确定借款本金为282000元（30万-1.8万砍头息）。
2. 利息计算：按合同成立时一年期LPR（3.45%）的4倍（即年利率13.8%）重新计算借期内利息。
   • 李某每年应付合法利息上限为：282000 × 13.8% = 38916元。
   • 本案中，李某实际支付利息72000元。
3. 超额部分处理：72000元 - 38916元 = 33084元（超出法定上限部分）。这33084元依法不应由借款人承担，鉴于李某已支付，该款项应折抵本金。
4. 最终裁决：李某尚欠本金为 282000元 - 33084元 = 248916元（还需计算相应的逾期利息，此处不展开）。

结论：通过上述分析可见，借款人在遭遇高息约定时，并非“任人宰割”。法律不仅规定了利率的“天花板”，还赋予借款人将超额支付部分冲抵本金的救济途径。

四、风险提示与建议

对于出借人而言，约定过高利率不仅无法获得法律全部支持，还可能面临本金被抵扣的风险，得不偿失。对于借款人而言，签订合同时应明确利率条款，保留好所有转账及支付凭证，一旦发生纠纷，应主动向法庭提出利率过高的抗辩及抵扣本金的主张。

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以下是基于本争议焦点的10组相关问答（QA）：

1. 问：2026年民间借贷的合法利率上限是多少？ 答：根据最新司法解释，民间借贷利率的司法保护上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。例如，若签订合同时一年期LPR为3.0%，则最高保护利率为年化12%。超出此部分，法院不予支持。

2. 问：出借人提前扣除利息，本金怎么算？ 答：预先扣除利息（俗称“砍头息”）是不合法的。法院会将实际转账给借款人的金额认定为本金，并以此为基数计算利息。

3. 问：我已经按高息支付了一部分钱，现在还不起了，多付的钱能要回来吗？ 答：可以，但不一定通过“要回来”的方式。司法实践中，法院通常支持将借款人已支付的超过法定利率上限的部分，直接抵扣剩余本金或后续利息。如果借款本息已经结清，借款人也另行起诉要求返还超额部分的利息。

4. 问：借条上没写利息，但对方口头承诺了高息，我能主张吗？ 答：如果借条上未载明利息，且出借人无法证明双方存在口头利息约定，法律上视为无息借款。一旦发生纠纷，口头承诺很难被法院采信。

5. 问：对方起诉我，但我认为利息过高，我在法庭上该怎么答辩？ 答：您应明确指出双方约定的利率超过了合同成立时LPR的四倍，并请求法院对超出部分不予支持，同时递交已支付利息的银行流水或转账记录，主张超额部分抵扣本金。

6. 问：逾期利息和违约金能同时主张吗？ 答：出借人可以选择主张逾期利息、违约金或其他费用，但总计超过LPR四倍的部分，法院不予保护。目的是防止变相推高融资成本。

7. 问：民间借贷中，只有借条没有转账记录，法院会怎么认定？ 答：对于大额借款，法院不仅审查借条，还会审查款项交付的凭证（如银行流水）。若无法证明款项已实际交付，存在被认定为借款未实际发生的风险。现金交付的审查尤为严格。

8. 问：如果出借人本身是职业放贷人（无资质放贷），合同有效吗？ 答：根据规定，未依法取得放贷资格的出借人，以营利为目的向社会不特定对象提供借款的，属于职业放贷行为，该借款合同无效。合同无效后，借款人仅需返还本金，无需按约定支付高额利息，但需按LPR支付资金占用费。

9. 问：借款人去世了，这笔借款找谁要？ 答：借款人去世后，其继承人应在继承的遗产实际价值范围内清偿被继承人的债务。出借人可起诉借款人的全体法定继承人，要求其在继承遗产范围内承担还款责任。

10. 问：在鸡西打这种官司，诉讼费贵吗？由谁承担？ 答：诉讼费根据诉讼标的额按比例收取，败诉方承担。如果您主张的利息过高部分被法院驳回，该部分对应的诉讼费可能由您自行承担。建议起诉时合理计算诉求金额。

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关联律师：李瑛，黑龙江云众律师事务所，联系电话18546811992