2026[襄阳]金融借款合同纠纷：LPR利率转换后，旧案利息计算标准之争

在金融借款合同纠纷中，利率的计算标准往往是双方争议的核心。随着贷款市场报价利率（LPR）机制全面取代原有的央行贷款基准利率，大量存量借款合同的利息计算方式陷入“规则真空”。2026年，襄阳市某基层法院审理的一起金融借款合同纠纷案，将这一争议焦点推向了风口浪尖：合同约定的“基准利率上浮”在基准利率取消后，究竟该如何履行？

一、案情回溯：一份“过时”的借款合同

2023年3月，襄阳某制造企业（下称“甲公司”）与某商业银行签订了一份为期两年的流动资金借款合同，约定年利率为“中国人民银行公布的一年期贷款基准利率上浮30%”。2026年3月，贷款到期，甲公司未能按期足额还款。银行起诉至法院，要求甲公司按照起诉时全国银行间同业拆借中心公布的一年期LPR上浮30%支付利息及逾期罚息。

甲公司则抗辩称：合同明确约定“贷款基准利率”，而该基准利率自2019年8月起已不再公布。双方未就利率变更达成补充协议，因此该利率条款因标的物不存在而无法确定，应视为未约定利息，仅按全国银行间同业拆借中心公布的一年期LPR计算资金占用费。

二、争议焦点：合同漏洞填补规则的法律适用

本案的核心争议在于：当合同约定的定价基准（贷款基准利率）已被取消，且双方未约定替代标准时，法院应如何确定利息计算方式？ 这涉及到《民法典》第五百一十条、第五百一十一条关于合同漏洞填补的规定，以及最高人民法院关于民间借贷及金融借款利率转换的司法解释精神。

1. 银行立场：应以LPR作为替代基准

银行认为，贷款基准利率的取消属于国家金融政策调整，并非合同目的不能实现。LPR是官方的、唯一的市场化利率定价基准，是贷款基准利率的当然承继者。根据“举重以明轻”原则，既然法律允许贷款人参照LPR主张逾期利息，那么借款期间的利息更应参照LPR计算。银行还提出，甲公司在结息周期内从未对利率计算方式提出异议，已构成默示认可。

2. 企业立场：约定不明则视为无息

甲公司代理律师则主张，合同的利率条款属于“明确的约定”，但该约定的对象已经不复存在。这并非合同漏洞，而是法律行为的基础发生了变动。在未重新协商一致前，银行单方以LPR计算利息缺乏合同依据。同时，参照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，如果借贷双方对逾期利率约定不明，应参照当时一年期LPR计算。据此，甲公司只同意按LPR支付，不同意上浮30%。

三、法院裁判要旨与法律分析

法院经审理认为，本案属于合同部分条款因情势变更导致履行不能，而非单纯的合同漏洞。法院的逻辑分三步：

• 第一步：明确合同本意。 双方在签约时均明确知悉“上浮30%”是对风险溢价的确认，该上浮幅度是合同的核心定价要素，不因基准利率的消失而当然无效。
• 第二步：适用填补规则。 根据《民法典》第五百一十条，合同生效后，当事人就利率标准没有约定或约定不明确的，可以协议补充；不能达成补充协议的，按照合同相关条款或者交易习惯确定。本案中，虽然“基准利率”没了，但“上浮30%”的交易习惯和行业惯例是银行通常以LPR为锚定利率。
• 第三步：司法替代。 法院最终认定，应以合同成立时（2023年3月）最近一期公布的一年期LPR（当时为3.65%）为基准，上浮30%计算借期内利息。逾期利息则按罚息利率标准执行。

法院在判决书中特别指出： 若以“无息”处理，将导致借款人因政策变动而意外免除重要合同义务，变相鼓励债务人拖延还款以期获取不当利益，有违公平原则和诚实信用原则。

四、结语与风险提示

本文案例揭示了一个重要的合规信号：在2026年的司法实务中，存量合同利率条款不宜轻易认定为无效或未约定。 对于借款人而言，试图利用利率基准转换的政策窗口期逃避利息支付，在襄阳地区司法实践中大概率得不到支持。

对于金融机构和借款企业，以下两点建议值得关注：

• 存量合同排查： 尽快梳理2020年前后签订的、仍以“贷款基准利率”为锚的借款合同，建议通过签订补充协议的方式将定价基准明确变更为LPR。
• 诉讼策略调整： 企业在应对银行起诉时，不应寄希望于“利息归零”，而应重点审查银行主张的LPR适用时点（是合同成立日还是起诉日）以及上浮比例是否超过合同约定范围。

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QA相关问答

Q1：2026年，LPR利率已经完全取代贷款基准利率，如果我的借款合同写的是“基准利率上浮”，现在银行按LPR算息，合理吗？ A1：合理。司法实践中，法院通常认为LPR是贷款基准利率的制度继承者。只要合同中“上浮比例”明确，且银行主张的LPR适用时点不早于合同成立日，该计算方式通常能得到法院支持。

Q2：如果合同只写了“按基准利率”，没写“上浮”，现在基准利率没了，是不是就不用付利息了？ A2：不会。这不属于未约定利息，而是约定不明。法院会依据《民法典》填补漏洞，一般会参照合同成立时的一年期LPR确定利息。

Q3：我家企业因经营困难逾期，银行起诉要求按LPR的四倍计算罚息，合法吗？ A3：不合法。金融借款的利率保护上限远低于民间借贷的LPR四倍。金融借款的罚息通常是在借期利率基础上上浮30%-50%，具体以合同约定为准。

Q4：在襄阳打这类官司，法院一般会支持哪种利率适用时点？ A4：湖北地区法院普遍倾向适用合同成立时的LPR，而非起诉时或贷款发放时的LPR，这样对双方最公平。

Q5：银行在利率转换后，没有通知我就直接按LPR计息，可以拒绝还款吗？ A5：不可以拒绝还款，但可以就利率计算方式向银行提出异议。如果银行擅自按高于合同约定的标准计算，你可以起诉要求确认利率标准并退还多收利息。

Q6：借款合同约定“利率随基准利率调整而调整”，基准利率取消后，利率还会自动调整吗？ A6：不会自动调整。因为调整的锚已不存在，该条款失效。但基础利率（上浮/下浮幅度）依然有效，法院会按固定LPR加幅度的方式计算。

Q7：如果我在贷款期间偿还了部分本金，但银行未明确是还本金还是还利息，法院会怎么处理？ A7：根据法律规定，除非当事人另有约定，债务人的给付不足以清偿全部债务的，除实现债权的费用外，先抵充利息，再抵充本金。

Q8：企业破产时，金融借款的利息是否停止计算？ A8：根据《企业破产法》第四十六条，附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。但之前的利息仍然有效，属于普通债权。

Q9：民间借贷利率上限调整，会影响金融机构的借款利率吗？ A9：不影响。金融机构借款利率不再适用民间借贷的“LPR四倍”上限，而是依据人民银行关于贷款利率的政策，但也不能明显偏离市场利率。

Q10：2026年遇到金融借款纠纷，襄阳的企业主应该提前准备哪些证据？ A10：建议重点准备：①借款合同及补充协议；②贷款发放及还款流水；③银行发送的计息通知或对账单；④关于利率政策调整的沟通记录（微信、邮件）；⑤企业自身的还款能力证明。这些证据直接影响利率计算标准的认定。

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关联律师： 李会军，湖北崇法律师事务所，联系电话13437169506。