2026[临沂][民间借贷纠纷]深度解读：借条金额与实际给付不符，“砍头息”如何认定？

一、案例引入：一张借条背后的争议

2024年，临沂市民张某因生意周转需要，向朋友李某借款10万元。李某通过银行转账仅支付了8.5万元，但张某出具的借条上却明确写着“借款金额：壹拾万元整”。张某称，李某在放款时当场扣除了1.5万元作为“首月利息”和“手续费”，剩余8.5万元才是实际到账金额。半年后，李某持借条起诉要求张某偿还10万元本金及相应利息。

法庭上，双方争议焦点集中在：实际借款本金究竟是10万元还是8.5万元？ 这一争议指向民间借贷中极为普遍的“砍头息”问题。

二、什么是“砍头息”？法律如何规定？

“砍头息”指出借人在提供借款时，预先从本金中扣除利息（或手续费、管理费等变相费用）的行为。例如借条写10万元，实际只给9万元，1万元被提前扣作利息。

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条明确规定：借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。 也就是说，法律只看“实际到账多少钱”，不看借条写了多少钱。

在上述案例中，张某实际到账8.5万元，即便借条写10万元，法院也只会认定本金为8.5万元。已预先扣除的1.5万元，既不能算作本金，也不能要求借款人再支付利息——因为那部分钱根本没借出去。

三、司法实践中的认定难点

1. “砍头息”的认定标准：并非所有预先扣款都是砍头息。如果出借人扣的是“服务费”“居间费”“保证金”等，只要能证明该费用与借款直接相关且事先约定，司法实践中通常也视为变相的砍头息，统一纳入“实际出借金额”计算。

2. 举证责任分配：借款人主张存在砍头息，需提供证据证明“实际收款少于借条金额”。常见证据包括：银行流水、微信/支付宝转账记录、聊天记录、录音等。如果借款人无法举证，法院可能按借条载明金额认定本金。

3. 分期偿还中的复利问题：部分出借人会采用“利滚利”方式，将未付利息计入后期本金重新出具借条。根据司法解释第二十八条，只要前期利率不超过合同成立时一年期LPR的四倍，重新出具的债权凭证可以认定为本金；若超过，超出的部分不得计入后期本金。

四、风险提示与建议

• 借款人：务必保存转账记录，若实际收款少于借条金额，应在第一时间固定证据（如聊天记录确认“扣除的1.5万元是利息”），必要时拒绝签署与实际不符的借条。
• 出借人：切勿为规避利率上限而采用砍头息方式放贷。即便借条书写规范，法院仍会依据实际转账金额认定本金，且可能因变相高利贷被判定合同部分无效，得不偿失。

法院判决参考（临沂本地案例）：2025年，临沂市兰山区人民法院在审理类似案件时，因出借人无法证明10万元已足额交付，且转账记录仅显示8.5万元，最终认定借款本金为8.5万元，利息按实际本金及法定利率计算。

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相关Q&A（10组）

Q1：什么是“砍头息”？
A1：指出借人在提供借款时，预先从本金中扣除利息的行为。例如借条写10万，实际只给9.5万，0.5万被提前扣掉。

Q2：法律如何处理“砍头息”？
A2：根据《民间借贷司法解释》第27条，法院不会认可借条金额，而会将实际出借的金额认定为本金。

Q3：如果对方扣除的是“手续费”而不是“利息”，算砍头息吗？
A3：算。司法实践认定“变相利息”，只要在放款时以任何名义扣除了费用，都视为砍头息。

Q4：借款人如何证明存在砍头息？
A4：提供银行转账记录、微信/支付宝截图、录音、聊天记录等，证明实际收款少于借条金额。

Q5：借条上写10万，实际转账8.5万，法院会判还多少本金？
A5：只会判还8.5万元本金，利息也只能按8.5万元计算。

Q6：如果出借人提前扣了一年的利息，借款到期后还能再要求利息吗？
A6：不能。预扣的利息视为已经支付，本金是实际到账金额，利息只能按实际本金和合同约定利率计算（不超过LPR的4倍）。

Q7：分期还款的“利滚利”是否合法？
A7：部分合法。前期利息未超过法定利率上限的，可以计入后期本金；超过的部分不得计入。

Q8：发生砍头息纠纷，起诉时应该主张多少本金？
A8：主张实际出借金额。借款人应提供实际转账凭证，并申请法院调取相关记录。

Q9：2026年临沂的民间借贷利率上限是多少？
A9：按合同成立时一年期LPR的4倍计算。例如2026年1月LPR若为3.45%，则上限为13.8%（年利率）。具体以当期LPR为准。

Q10：砍头息导致合同部分无效，出借人需要承担什么风险？
A10：出借人不仅无法主张被扣除的本金，还可能因违反金融秩序被法院罚款或移送公安（情节严重时涉嫌高利转贷罪）。

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关联律师：朱闯
北京市德鸿（临沂）律师事务所
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