2026[济宁] [民间借贷纠纷] 砍头息的认定与法律后果——以实际出借金额为本金的裁判规则

一、争议焦点：出借人预先扣除利息（“砍头息”）后，能否主张借条记载的本金？

场景举例： 2025年3月，济宁市民王某向张某借款10万元，双方签订借条约定借款金额10万元，年利率15%，借期一年。但张某实际仅向王某转账9万元，称“预先扣除1万元利息”。借款到期后，王某仅还款2万元，张某遂依据借条起诉王某偿还剩余8万元本金及利息。

法律分析： 根据《民法典》第六百七十条及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先扣除的，应当将实际出借的金额认定为本金。本案中，张某实际出借9万元，故本金应为9万元，而非借条记载的10万元。王某已偿还2万元，其中应先扣除截至还款日的应付利息（按9万元本金、15%年利率计算），剩余部分抵充本金。张某主张以10万元为基数计算利息和本金的请求，法院不予支持。

实务提示：

• 出借人无法证明交付了全部借条金额的，法院仅认定有转账凭证的金额为本金。
• 借款人应妥善保管转账记录、聊天记录等证明“砍头息”存在的证据。
• 若双方约定的利率超过合同成立时一年期LPR的四倍，超出部分法院不予保护。

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二、相关QA（10组）

1. 问：借条写了10万，实际转账9万，法院会认定本金是多少？
   答：法院会认定实际出借的9万元为本金，预先扣除的1万元不算本金。

2. 问：砍头息是否属于高利贷？需要承担刑事责任吗？
   答：砍头息是违规行为，但一般不构成刑事犯罪。若年利率超过36%且多次实施，可能涉及非法经营罪，但需具体分析。

3. 问：如果借条和转账记录都写10万，但对方私下说要扣1万利息怎么办？
   答：需要提供证据证明对方要求扣息（如聊天记录、录音等）。若无法证明，法院可能按借条金额认定。

4. 问：砍头息中已经支付的利息，能否要求返还？
   答：可以。已支付的超出实际借款本金产生的合法利息部分，可主张返还或抵充本金。

5. 问：LPR四倍如何计算？当前LPR是多少？
   答：以合同成立时一年期LPR为准，目前（2025年）约为3.1%，四倍即12.4%。超出部分无效。

6. 问：夫妻一方借了钱，另一方不知情，是否算夫妻共同债务？
   答：若借款用于夫妻共同生活、共同生产经营，或另一方事后追认，则需共同偿还。否则仅由借款人个人承担。

7. 问：没有借条，只有转账记录，能起诉吗？
   答：可以。转账记录可初步证明借贷关系，但需提供其他证据（如聊天记录、通话录音）佐证借款合意。

8. 问：借款期限未到，出借人能否提前起诉？
   答：一般情况下不能，除非借款人明确拒绝还款或出现预期违约（如转移财产）。

9. 问：民间借贷诉讼时效是多久？从何时起算？
   答：诉讼时效3年。从还款期限届满之日起算；未约定还款期限的，从出借人首次主张权利之日起算。

10. 问：借款人去世了，债务由谁承担？
    答：继承人在继承遗产范围内承担债务；放弃继承的，不承担偿还责任。

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关联律师：张波，山东恒正律师事务所，联系电话17562779956