淄博现金收条难掩砍头息，法院按实际本金认定
代雪飞
本文作者
2026[淄博]民间借贷纠纷：借条写“现金收款”就能规避“砍头息”？法院这样认定！
在民间借贷纠纷中，“砍头息”是绕不开的争议焦点。所谓“砍头息”，是指出借人在交付本金时，预先扣除第一期利息或手续费，借款人实际拿到的金额少于借条记载金额的情形。实践中大量出借人为规避法律，要求借款人在借条中手写“已收到现金XX元”，但一旦发生纠纷，法院并非只看借条表面表述。
一、典型案例场景：当“现金收条”遇上转账记录
2025年，淄博某法院审理了一起民间借贷纠纷。原告张某持借条起诉被告李某，借条载明：“今借到张某人民币50万元，于2025年12月31日前一次性还清，已通过现金方式足额收到。”同时附有李某签字捺印的现金收条。
但李某抗辩称：“实际我只拿到了41万元，当时张某说9万元是预付利息，并且在转账时直接扣除了。借条和收条都是在张某要求下写的，不写就不给钱。”
法院经审理查明：转账记录显示当天仅汇入41万元，与借条所载50万元存在9万元差额。张某解释称9万元是现金交付，但未能提供取款记录、现金来源证明或见证人证言。法院最终认定：9万元属于预先扣除的利息，实际借款本金为41万元，利息计算基数也应以41万元为准。
二、法律焦点分析：本金的认定规则与举证责任
1. 法律依据：《民法典》第670条
借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
这就是“砍头息”无效的立法基础。无论当事人如何约定，法律保护的是实际出借的本金。
2. 举证责任分配
在被告提出“实收金额少于借条金额”的抗辩后，出借人负有进一步举证证明现金交付真实性的责任。法院一般综合审查以下因素：
- 交付能力：出借人是否有相应的现金来源（银行取款记录、账户余额等）；
- 交易习惯：双方以往借贷是否有大额现金交易惯例；
- 交付凭证：是否有见证人、监控录像、交接确认书等；
- 款项用途：借款人收款后的资金流向是否与现金交付矛盾。
3. 仅凭“收条”为什么不够？
收条是直接证据，但并非“铁证”。在司法实践中，收条属于可反驳的书证，需要结合款项交付的客观事实综合认定。如果借款人提出合理异议且提供了资金流水、聊天记录等证据，法院仍会实质审查。
4. 延伸：新公司法下股东出借与加速到期问题
2024年7月1日施行的新《公司法》第54条引入了非破产情形下的股东出资加速到期制度。如果借款人是公司且出借人同时是股东，以“借款”形式投入资金，在公司不能清偿到期债务时，该款项可能被重新定性为出资，引发加速到期责任。这一新变化在2026年的审判实践中将更加明确。
三、对借贷双方的实务警示
对于出借人：
- 大额借款务必通过银行转账交付，注明“借款”；
- 确需现金交付的，保留取款凭证 + 见证人签字 + 交付过程录像；
- 不要试图以“预扣利息”虚增本金，不仅利息不被支持，还可能面临虚假诉讼的法律风险。
对于借款人：
- 实际收到的款项与借条不一致时，拒绝在收条上写“现金全额收到”；
- 保留所有银行流水、微信/支付宝记录作为实际到账金额的证明；
- 如已签署与实际不符的收条，尽快通过聊天记录或录音固定“实收金额”的证据。
四、10组相关问答
Q1：借款时出借人当场扣了第一个月利息，实际到手金额少于借条金额，怎么办？ A：及时保存转账记录和聊天记录，明确实际到账金额。起诉时向法院主张按实际到账金额认定本金。根据《民法典》第670条，预先扣除的利息不产生本金效力，法院会按实际收到的数额计算借款本金和利息。
Q2：借条写了“已通过现金收到全部借款”，但实际是转账且金额不足，法院会怎么认定？ A：法院会结合转账记录、双方交易习惯、出借人现金来源等综合判断。如果出借人无法合理解释现金交付的真实性，法院倾向于按实际转账金额认定本金。收条可以被反证推翻，不是最终认定依据。
Q3：“砍头息”和正常支付利息有什么区别？ A：正常支付利息是在借款期限届满后或按约定周期支付，本金足额交付。而“砍头息”是在交付本金时预先扣除利息，导致借款人未足额收到本金。前者合法，后者不合法。
Q4：口头约定月息3分，借条上没有写利息，法院会支持吗？ A：自然人之间借贷对利息约定不明，出借人主张支付利息的，法院不予支持。除非借款人有支付利息的客观行为且双方无争议，否则很难认定口头利息约定。
Q5：出借人没有放贷资质，多次对外放贷赚取利息，合同有效吗？ A：未依法取得放贷资格的出借人，以营利为目的向社会不特定对象提供借款的，借贷合同无效。合同无效后，借款人只需返还本金，无需支付利息，但可能需按LPR支付资金占用费。
Q6：民间借贷的最高利率是多少？超过部分需要还吗？ A：2020年8月20日之后的借贷，利率上限为合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍。超过部分不受法律保护，借款人有权拒绝支付已超过部分，已支付的可以主张抵扣本金或返还。
Q7：借款给夫妻一方，另一方不知情，算夫妻共同债务吗？ A：要看是否用于夫妻共同生活或共同生产经营。如果借款金额较大且超出家庭日常需要，债权人需要举证证明用于夫妻共同生活，否则另一方不承担责任。建议借款时让夫妻双方共同签字。
Q8：借款人去世了，借条还有效吗？找谁要钱？ A：借条仍然有效。继承人应当在继承遗产范围内承担还款责任。如果继承人放弃继承，则无需在遗产范围内偿还。出借人可以起诉所有继承人并要求在遗产范围内清偿。
Q9：借条过了三年还能起诉吗？ A：民间借贷诉讼时效为三年，从还款期限届满之日起算。如果超过三年且没有催收、债务人确认等中断事由，对方可以提出诉讼时效抗辩，法院可能驳回诉讼请求。但超过时效不等于债权消灭，债务人自愿履行的不得反悔。
Q10：借款合同上没有约定还款日期，什么时候开始算诉讼时效？ A：未约定还款期限的，出借人可以随时要求还款，但需给借款人合理宽限期。诉讼时效从出借人首次主张权利且宽限期届满之日起算。如果出借人从未催收，诉讼时效一般不开始计算。
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