六盘水砍头息认定与法律后果
陈开云律师
2026[六盘水]借款合同纠纷深度解析：民间借贷中“砍头息”的认定与法律后果
场景再现：一笔20万元的“隐形砍头息”
2025年，六盘水市民张某因生意周转急需资金，通过朋友介绍向李某借款20万元。双方签订借款合同，约定借款期限6个月，月利率2%，利息共计2.4万元。李某在放款当日，以“服务费”“保证金”名义预先扣除1.2万元，实际转账给张某18.8万元。但合同载明借款本金仍为20万元，并写入了“借款人已全额收到借款”的收据。
6个月后，张某因经营亏损未能按期还款。李某起诉至法院，要求张某偿还借款本金20万元及利息。庭审中，张某抗辩称实际收到的本金仅为18.8万元，1.2万元属于“砍头息”。法院经审理，认定该1.2万元属于预先扣除的利息，依据民法典第670条，实际借款本金应为18.8万元，并据此计算利息。
法律分析：什么是“砍头息”？为何被法律否定？
“砍头息”指出借人在提供借款时，预先从本金中扣除利息的行为。根据《民法典》第670条：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”若出借人主张已收到全部本金，但无法提供充分证据（如银行转账凭证、收据金额与实际一致）证明已足额支付，则法院将认定存在“砍头息”。
本案中，尽管李某持有张某签字的“收到20万元”收据，但结合银行转账记录（仅18.8万元）及李某无法合理解释1.2万元去向，法院认定该1.2万元系变相“砍头息”。实际本金调整为18.8万元，利息应按18.8万元为基数，按合同约定的月利率2%（年化24%）计算。因张某逾期，还需支付逾期利息或违约金，但总计不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍（目前约14.6%）。
实务启示：如何避免“砍头息”纠纷？
- 借款人：务必保留银行流水、微信/支付宝转账截图等实际收款凭证；若出借人要求支付“服务费”“咨询费”等，应拒绝或要求明确写入合同性质。
- 出借人：合法利息应在借款到期后收取，不得预扣；若通过第三方中介放款，须明确款项性质，避免被认定为变相“砍头息”。
相关QA（10组）
Q1：什么是“砍头息”？法律如何规定？ A1：砍头息指在借款本金中预先扣除利息。根据《民法典》第670条，利息不得预先扣除，应当按照实际出借金额认定本金。
Q2：如果合同写20万，实际转账18万，法院如何认定本金？ A2：以实际收到的18万元为本金，利息也按18万元计算。超出实际金额的部分无效。
Q3：出借人主张的“服务费”“手续费”是否属于砍头息？ A3：若服务费与借款直接相关且出借人无法说明合理对价，法院通常会认定为变相砍头息。
Q4：砍头息部分是否受法律保护？ A4：不受保护。砍头息部分视为未出借，借款人无需偿还，亦无需支付利息。
Q5：借款人已按合同支付了砍头息，能否要求返还？ A5：可以。借款人可主张该部分款项冲抵本金或要求返还，但需证据证明实际收款金额。
Q6：砍头息涉及的利率超过LPR4倍，如何处理？ A6：超出LPR4倍的部分，法院不予支持。已支付的超出部分可抵扣本金或要求返还。
Q7：如果双方约定“无息”借款，但实际预扣了费用，如何处理？ A7：即使合同约定无息，预扣费用仍构成变相利息，应按实际出借金额认定本金。
Q8：借款人签了“已收到全额借款”收据，还能主张砍头息吗？ A8：可以，只要提供银行流水等客观证据证明实际收款金额少于合同金额，法院会采纳。
Q9：砍头息纠纷中，举证责任如何分配？ A9：出借人需证明已足额交付借款；借款人主张砍头息，应提供实际收款少于合同金额的证据。
Q10：2026年六盘水地区的法院对砍头息是否从严认定？ A10：根据最高人民法院及贵州省高院最新判例，各地法院对砍头息均持严格否定态度，以实际资金流向为准。
关联律师：陈开云，贵州黔威律师事务所，联系电话18660733187
