2026[哈尔滨]民间借贷纠纷中“砍头息”的认定与举证责任分配

在民间借贷纠纷中，“砍头息”一直是争议频发的焦点。所谓“砍头息”，是指出借人在向借款人交付本金时，预先扣除第一期或全部利息的行为。例如，借款人出具一张10万元的借条，但出借人实际仅交付9万元，其中1万元被作为“利息”提前扣除。这种操作在民间金融中屡见不鲜，但在诉讼中，如何认定、由谁举证、如何计算本金和利息，往往成为案件胜负的关键。

一、法律依据：本金应以实际交付为准

根据《民法典》第六百七十条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”这意味着，无论借条、合同上写的是多少金额，法院认定借款本金的唯一依据是实际交付的金额。预先扣除的利息不计入本金，也不得作为计算后续利息的基数。

二、争议焦点：借款人主张“砍头息”但无法提供直接证据怎么办？

在司法实践中，最常见的情形是：出借人持有借款人亲笔签名的借条，载明借款10万元，并通过银行转账9万元，另1万元以现金方式交付。借款人抗辩称，自己只收到9万元，另外1万元被出借人以“利息”名义预先扣除。此时，举证责任如何分配？

1. 初步举证责任在借款人

根据“谁主张、谁举证”的原则，借款人主张存在砍头息，应当提供证据证明“实际收到的金额少于借条载明金额”。但在现金交易普遍、转账备注不规范的背景下，借款人往往只能提供转账记录（显示9万元），而借条上写的是10万元。此时，是否足以认定砍头息？

2. 法院的审查标准

哈尔滨地区法院在审理此类案件时，通常综合以下因素判断：

转账金额与借条金额的差额是否异常：若差额相当于月息10%（即年化120%），明显超过法定利率上限，法院会怀疑其真实性质。
出借人能否合理解释现金交付部分：出借人主张剩余1万元为现金交付，则需提供取现记录、交付见证人、收据等佐证。若出借人无法提供，则法院倾向于采信借款人的主张。
借贷习惯与交易惯例：如果双方此前无现金交易习惯，或借款金额较大（如20万元以上）却以现金补齐差额，法院会从严审查。

3. 一个哈尔滨本地的典型场景

2025年末，张某向李某借款50万元，并出具借条：“今借到李某人民币伍拾万元整，月息2分，借款期限6个月。”李某通过银行转账支付45万元，剩余5万元称“以现金交付”。后张某逾期未还，李某诉至哈尔滨市某区法院，要求偿还50万元本金及利息。

庭审中，张某抗辩称实际仅收到45万元，5万元被李某提前扣除作为前两个月利息。李某则称现金交付有第三者王某在场见证，但王某当庭作证时对交付细节（如钱款捆扎方式、面额）表述含糊，且无法出示取款记录。法院最终认定，李某主张的5万元现金交付缺乏充分证据，且该数额恰好等于按“月息2分”计算的5个月利息（50万×2%×5=5万），具有“砍头息”的高度盖然性。故依据《民法典》第六百七十条，认定借款本金为45万元，利息按45万元基数重新计算。

三、专业建议：如何避免“砍头息”争议

对出借人而言：

全部借款应通过银行转账，并备注“借款”；
确需现金交付的，应要求借款人出具收到现金的收据，并保留取现凭证；
不要提前扣除利息，否则法院将按实际出借金额重新核算，且可能影响利息请求。

对借款人而言：

收到多少，就写多少借条；
如果出借人强行扣息，务必保留聊天记录、录音等证据，并在转账备注中注明“实际收到××元”；
诉讼中积极主张“砍头息”抗辩，并申请法院调查出借人的资金流水。

结语

民间借贷看似简单，实则暗藏诸多法律陷阱。“砍头息”不仅违反法律强制性规定，也破坏了公平诚信的借贷秩序。在2026年的哈尔滨司法实践中，法院对“砍头息”的认定日益严格，举证责任的分配也更趋合理化。无论是出借人还是借款人，都应了解这一规则，避免因操作不当导致合法权益受损。

以下为相关QA：

Q1：什么是“砍头息”？
A：指出借人在交付借款本金时，预先扣除部分或全部利息的做法。例如约定借10万元，实际只交付9万元，1万元被提前作为利息扣走。

Q2：法律对“砍头息”如何规定？
A：《民法典》第六百七十条规定，利息不得预先在本金中扣除。预先扣除的，按实际借款数额返还借款并计算利息。

Q3：借款人主张“砍头息”，谁来举证？
A：借款人首先需提供初步证据（如转账记录）证明实际收款少于借条金额；之后出借人需对差额部分（如现金交付）承担进一步举证责任。

Q4：仅凭转账金额与借条金额不一致，能认定“砍头息”吗？
A：不能一概而论，但法院会结合金额差异比例、出借人解释的合理性、交易习惯等综合判断。若差额异常且出借人无法合理解释，则可能被认定。

Q5：法院认定“砍头息”后，利息如何计算？
A：以实际出借金额为基数，按照合同约定或法定利率重新计算利息。已支付的超额利息可抵扣本金或要求返还。

Q6：出借人提前扣息，会承担什么不利后果？
A：本金会被法院调减，利息请求也可能被部分驳回，严重时还可能因涉嫌“套路贷”而面临刑事责任风险。

Q7：如果借条写的是10万，实际转账9万，另1万是现金交付，法院会怎么判？
A：出借人须举证证明现金交付事实。若举证不能，则按9万元本金处理。若能提供取现记录、收据、见证人等充分证据，则可能认定借款本金为10万。

Q8：现金交付的举证责任有何特殊规则？
A：对于大额现金交付（如超过5万元），法院通常要求出借人提供资金来源、交付过程、交付凭证等证据，并会以更严格的证明标准审查。

Q9：借款人被迫接受“砍头息”，事后能反悔吗？
A：可以。在诉讼中借款人有权提出抗辩，要求按实际收到的金额计算本金和利息。但需在诉讼时效内主张，并保留相关证据。

Q10：如何从源头避免“砍头息”纠纷？
A：建议全部走银行转账，并备注款项性质。如果必须现金交付，务必当场签署收据，并保留录音、录像或第三人在场见证。

关联律师：黄凤楼，黑龙江贤进楼律师事务所，联系电话18546811992