2026[遵义]民间借贷纠纷：从“砍头息”看借款本金的认定规则

案例引入：借条写10万，实际到手9万，法院怎么判？

2024年，遵义市红花岗区人民法院审理了一起典型民间借贷纠纷：原告李某持一张10万元借条起诉被告王某，要求偿还本金10万元及利息。庭审中，王某辩称，借款当日李某仅转账9万元，声称“先扣1万元利息”，剩余1万元现金交付但无任何凭证。法院最终认定：实际借款本金为9万元，利息按9万元基数重新计算，已支付的1万元“利息”冲抵本金后，仍需偿还剩余8万余元及相应利息。

这一判决背后，正是民间借贷中最常见的争议焦点之一——“砍头息”。即出借人在出借本金时，预先扣除部分利息，导致借款人实际到手金额低于借条金额。

法律依据：《民法典》第670条

《民法典》第670条明确规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”

这一条款的核心逻辑是：本金是计算利息的基础。若允许预先扣息，则出借人实际上获取了超出法定利率的收益，同时变相加重了借款人负担，违背民法公平原则。法院在审理“砍头息”争议时，通常分三步走：

审查实际交付金额：综合银行流水、微信转账记录、收条、当事人陈述等证据，确认借款人实际收到的数额。
否定预扣利息的效力：无论借条如何书写，预先扣除的部分不视为本金，也不产生利息。
重新计算本息：以实际借款金额为基数，按合同约定利率（不超过年利率24%）计算利息，并抵扣已还部分。

实务中的“变种”与防范

实践中，“砍头息”常以“服务费”“保证金”“咨询费”等名目出现。例如：

出借人要求借款人支付“中介费”1万元，但该费用实为利息预扣。
借条载明借款12万元，实际转账11.5万元，约定0.5万元为“管理费”。

对此，司法实践一律穿透审查：凡与借款直接相关的、在放款前收取的款项，均可能被认定为变相“砍头息”。借款人应保留以下证据：

完整的银行转账记录（显示实际金额）；
聊天记录或录音证明对方主张预扣利息；
证人证言（如有第三方在场）。

总结

2026年遵义地区的民间借贷纠纷中，“砍头息”仍是高频争议点。借款本金并非以借条为准，而是以实际到手金额为准。借款人切勿因急需资金而默认预扣利息，出借人也应避免采取此类违规操作，否则不仅无法获得预期收益，反而可能因本息重新计算而遭受损失。

10组相关QA

Q1：借条写10万，我只收到9万，法院会认定本金多少？ A1：法院认定本金为9万元。根据《民法典》第670条，利息不得预先扣除，以实际交付金额为准。

Q2：出借人要求我支付“服务费”1万元才放款，这算砍头息吗？ A2：若“服务费”与借款直接挂钩且放款前收取，极可能被认定为变相砍头息，法院会将其从本金中剔除。

Q3：我忘了保存转账记录，只有借条，还能主张砍头息吗？ A3：难度较大。法院倾向于要求你提供转账凭证、聊天记录或录音等证据，否则可能按借条认定。

Q4：砍头息部分是否算高利贷？ A4：若预扣利息导致实际利率超过年利率24%，则超出部分不受法律保护，可主张按实际本金和法定利率计算。

Q5：我自愿同意“先扣利息”，现在反悔有法律依据吗？ A5：法律强制性规定不得预先扣息，即使双方同意，该约定也因违反法律而无效，借款人可随时反悔。

Q6：如果出借人同时收取“砍头息”和“高利息”，怎么办？ A6：法院会先认定实际本金（扣除砍头息），再审查约定利率是否超过LPR的4倍（现为年利率24%），超出部分可抵本金。

Q7：我借的是现金，没有转账记录，如何证明砍头息？ A7：可提供取现记录、证人证言、借款人自认录音、收条等。尽量通过微信聊天要求对方承认“先扣利息”的事实。

Q8：法院判决后，出借人还能就砍头息部分另行起诉吗？ A8：不能。法院已在本息计算中处理了砍头息，出借人不得再就该部分主张权利。

Q9：企业之间借贷中的“砍头息”规则是否不同？ A9：规则相同，企业之间借贷同样适用《民法典》第670条，预扣利息无效。

Q10：2026年遵义地区法院对砍头息的认定标准有无变化？ A10：至今无新变化，仍严格按《民法典》及最高法民间借贷司法解释执行，重点审查资金流向是否完整对应。

关联律师：翁恒贵，贵州多年律师事务所，联系电话18660733187