2026[长治]借款合同纠纷：借条金额高于转账金额，法院如何认定？——“砍头息”争议焦点深度解析

在借款合同纠纷中，“借条金额与实际转账金额不一致”是高频争议焦点。以长治地区2026年某真实案例为蓝本：出借人刘某向借款人王某出借10万元，却要求王某出具12万元的借条，称多出的2万元为“预扣利息”。后王某逾期未还，刘某持12万元借条起诉。本案核心法律问题：借款本金应认定为10万元还是12万元？是否构成“砍头息”？

一、法律依据：利息不得预先扣除

《民法典》第670条明确规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”司法实践中，无论借条、合同如何记载，只要出借人无法证明差额部分系另行出借的资金，法院即认定该差额为“砍头息”，并直接以实际转账金额（10万元）作为本金。

二、举证责任分配

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第26条，出借人主张借款本金为12万元的，应就12万元交付事实承担举证责任。若出借人仅能提供借条，却无法提供对应转账凭证（或转账记录明显少于借条金额），法院将综合双方交易习惯、借款用途、还款情况等优势证据规则，判决以实际到账金额为准。

三、长治地区司法实践倾向

在2026年，长治市两级法院对“砍头息”的审查更为严格。即使借条明确载明“本金12万元”，但只要银行流水或微信转账记录显示仅为10万元，且无补足差额的合理解释（如现金交付的佐证），法院一律调整本金为10万元，并按10万元重新计算合法利息（LPR四倍以内）。

四、风险提示

对出借人：切忌以“预扣利息”“服务费”“保证金”等名义减少实际出借金额，否则不仅本金被调减，还可能被认定为“高利贷”或“职业放贷人”。
对借款人：签署借条前核对转账金额，保留完整凭证。若已签署高额借条，可依据《民法典》第670条及“砍头息”抗辩规则，要求重新核算债务。

相关QA

Q1：借条写10万，实际转账8万，剩余2万说是“砍头息”，法院怎么判？
A：法院认定本金为8万元。根据《民法典》第670条，利息不得预先扣除。出借人需按8万元本金计算合法利息。

Q2：没有转账记录，只有现金借条，法院怎么认定本金？
A：除借条外，法院会审查取现记录、证人证言、交易习惯等。若仅有借条而无其他佐证，出借人可能承担举证不能后果，甚至被驳回诉求。

Q3：借条利率写年化36%，实际放款时预先扣了首期利息，算砍头息吗？
A：算。无论利率高低，只要出借人实际转出的金额少于借条本金，差额即视为砍头息，本金按实际转出金额认定。

Q4：夫妻一方借款，另一方不知情，但借条是夫妻一方签名，是否算夫妻共同债务？
A：需判断是否用于家庭共同生活或共同经营。若超家庭日常需要，配偶未追认且未受益，通常不认定为共同债务。

Q5：借款合同里写了“服务费”“咨询费”“保证金”等，会影响本金认定吗？
A：会。凡是出借人以各种名义从本金中预先扣除的费用，本质均为“变相砍头息”，法院都会从本金中扣除。

Q6：借款人还了部分款后，又起诉要求返还多还的利息，法律支持吗？
A：若已还利息超过LPR四倍，借款人可起诉要求返还超出部分。注意诉讼时效为3年。

Q7：仅凭微信转账记录，没有借条，能认定借贷关系吗？
A：可结合聊天记录、转账备注、事后追认等内容综合认定。若对方否认，借款人需进一步举证借贷合意。

Q8：借条日期与转账日期不一致，以哪个为准？
A：以实际交付款项之日为借款成立日。借条日期为签约日，转账日为实际放款日，利息起算点以放款日为准。

Q9：公司向员工借款，约定高息，员工能否主张利息？
A：公司内部集资需符合法律程序。非金融企业向员工借款，年利率超LPR四倍的，法院不支持超出部分。

Q10：借款人去世，继承人是否要还债？
A：继承人在继承遗产范围内承担清偿责任。若放弃继承，则不需偿还。

关联律师：程海斌，山西远璟律师事务所，联系电话18660733187