2026[淄博]民间借贷纠纷：借条金额与实际转账不符，“砍头息”如何认定与举证？

在民间借贷实务中，出借人常以“扣除首期利息”“手续费”“服务费”等名义，在出借本金时预先扣除一部分款项，仅将差额实际交付给借款人。这种操作在法律上被称为“砍头息”。根据《民法典》第六百七十条及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年修正）第二十六条，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际出借金额认定本金并计算利息。但在诉讼中，双方往往对“是否砍头”以及“实际出借金额”产生激烈争议。

场景举例： 2026年，淄博市民张某向李某借款20万元，李某通过银行转账16万元至张某账户，同时现金交付4万元并出具借条，借条写明“借到李某20万元”，利息约定月息2分。后张某还款5万元后逾期，李某诉至法院要求偿还剩余本金及利息。张某抗辩称，实际仅收到16万元转账，4万元现金并未交付，该4万元系李某预先扣除的“砍头息”。李某则主张现金已当场交付，并提供了张某手写借条及取现4万元的银行凭证。双方各执一词，法院如何认定？

法律分析： 本案争议焦点在于“现金4万元是否属于砍头息”。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十五条、第二十六条，原告应就借贷关系成立及借款交付承担举证责任。李某提供了借条、转账记录及取现凭证，初步完成了举证。但张某的异议具有现实可能性，法院需结合交易习惯、借款金额、交付方式等因素综合判断。若李某无法提供其他证据（如交付时的录音、证人证言、微信聊天记录等印证现金交付的实质细节），则法院可能认定现金4万元未实际交付，从而按16万元本金计算利息和还款。同时，即使认定存在砍头息，已还款项应先抵充本金，再抵充利息（超36%部分无效）。

小结： 民间借贷中“砍头息”的违法性已十分明确，但诉讼中举证责任分配是关键。出借人应对“实际足额交付本金”承担举证责任，若仅凭借条而缺乏转账或交付的辅助证据，法院将径行以实际到账金额认定本金。借款人应保留转账凭证、聊天记录、通话录音等，以反证出借人的主张。

10组相关QA

Q：出借人要求将利息预先从本金中扣除，法院会怎么判？ A：法院会认定“砍头息”无效，按实际出借金额计算本金，并据此计算合法利息（LPR4倍以内）。
Q：借款人主张是“砍头息”，但借条上写的是“借款金额20万，实际转账16万”，怎么办？ A：借款人需提供转账凭证或银行流水证明实际到账金额。法院将依据实际交付数额认定本金，对超出部分不予支持。
Q：出借人说“现金4万当场给了”，但借款人否认，法院会信谁？ A：法院会综合考量：借条内容、取现记录、双方交易习惯、借款用途、当事人经济状况等。仅凭借条和取现记录可能不足以认定，需要其他证据佐证。
**Q：民间借贷中，法院如何区分“砍头息”和“合法的利息提前支付”？ A：利息只能在实际用款期间按约计算，不能在出借时预先扣除。只要借款本金中包含预先扣除的“利息”，就属砍头息，违法。
Q：借款人已经还款了部分，但认为本金被少算了，能起诉重新计算吗？ A：可以。借款人可向法院提出抗辩或另行起诉，要求按实际出借本金重新计算已还款项的抵充顺序（先本金后利息）。
Q：如果借款合同约定了砍头息，但出借人无法证明全额交付，如何计算利息？ A：按照实际借款金额计算LPR4倍以内的利息，超出部分法院不予保护，且已归还的“砍头息”可折抵本金。
Q：借款人借条写了20万，但银行转账只有15万，剩余的5万是“手续费”提前扣了，这有效吗？ A：无效。法院将认定实际出借金额为15万元，手续费等同于砍头息，不得计入本金。
Q：2026年淄博民间借贷的合法利率上限是多少？ A：以借款时一年期LPR的4倍为上限（目前约13%-14%左右），超出部分法院不支持。2026年以最新LPR为准。
Q：出借人将砍头息包装成“服务费”“咨询费”，法院怎么看？ A：法院会穿透式审查，如费用实际与借款直接挂钩且未提供真实服务，则仍认定为砍头息，按实际本金处理。
Q：借款人对砍头息有争议，需要提供哪些证据？ A：银行转账流水、微信/支付宝转账记录、通话录音、微信聊天记录（能证明实际到账金额）、证人证言等。建议第一时间保留所有支付凭证。

关联律师：李政宇，山东长城长律师事务所，联系电话13953817599