2026[南京][借款合同纠纷]：出借人仅凭银行转账凭证起诉，借款人主张系其他款项，法院如何认定？

一、问题的提出

在民间借贷司法实践中，有一类高频争议焦点：原告持银行转账记录起诉要求被告返还借款，被告抗辩称该笔款项并非借款，而是基于其他法律关系（如工程款、投资款、货款、赠与等）收取的款项。此时，借贷关系是否成立？举证责任如何分配？法院的裁判思路是什么？

本文以一则南京地区典型案例为蓝本，对该争议焦点进行专业剖析。

二、基本案情还原

2023年5月，南京某区法院受理一起民间借贷纠纷。原告张某诉称：2022年8月16日，其通过银行账户向被告李某转账50万元，双方口头约定借款期限一年，未约定利息。借款到期后，李某以各种理由推脱不还，故诉请李某偿还本金50万元及逾期利息。

被告李某辩称：该50万元并非借款，而是张某支付给自己的工程分包款。双方曾于2022年6月签订某装修工程分包合同，张某将该工程交予李某施工，工程总价80万元，这50万元是首期进度款。李某同时提交了双方微信聊天记录中关于工程进场、材料采购等内容的截图，但未能提供正式合同（称合同遗失）。

庭审中，张某对工程分包事宜予以否认，坚称双方仅系借贷关系，但除转账凭证外，无法提供借条、借款合同或任何关于借款合意的微信聊天、短信记录。

三、法律焦点分析：仅有转账凭证时借贷关系的认定

（一）法律依据

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年第二次修正）第十六条：

原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩转账系偿还双方之前借款或者其他债务的，被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的成立承担举证责任。

该条确立了民间借贷案件中举证责任的动态分配规则：

初步举证：原告提供转账凭证，即完成初步举证责任，推定借贷关系成立。
反驳举证：被告抗辩系其他债务（如工程款、货款），须提供证据达到“高度可能性”的证明标准。
最终举证：被告证据足以动摇法官对借贷关系的内心确信后，举证责任回弹至原告，原告须就借贷合意进一步举证，否则承担举证不能的不利后果。

（二）司法实践中的裁判逻辑

南京地区法院在处理此类案件时，通常遵循以下审查路径：

第一层次：审查转账凭证的真实性与关联性。 确认款项是否实际交付、收款人是否为被告。本案中，双方对转账事实无争议。

第二层次：审查被告抗辩证据的证明力。 被告李某提供了微信聊天记录，显示双方曾多次讨论装修工程的材料品牌、施工进度及“首笔50万先到账”的表述。这些证据虽非书面合同，但已形成较为完整的证据链，足以使法官对“单纯借贷关系”产生合理怀疑。

第三层次：回归原告的举证责任。 此时，法官要求原告张某补充提供：

借条或借款合同；
关于借款金额、期限、利息的沟通记录；
原告对出借资金用途、交付方式的合理说明；
双方此前是否存在其他经济往来的银行流水。

张某均无法提供，且其陈述称“当时是现金借款，转账仅为走账”，前后矛盾。法院据此认为，张某未能完成在被告抗辩成立后的进一步举证责任，无法证明双方存在借贷合意。

（三）本案裁判结果及理由

南京某区法院一审判决：驳回原告张某的全部诉讼请求。

判决书说理部分指出：原告仅凭转账记录起诉，被告已就其“工程款”抗辩提供初步证据并形成合理说明。在此情况下，原告仍应就借贷关系的成立承担举证责任，但原告未能提供借条、借款合同或其他能直接证明借贷合意的证据，且其庭审陈述存在明显矛盾。依照《民事诉讼法》第六十七条及民间借贷司法解释第十六条，原告应承担举证不能的法律后果。

四、风险提示与实务建议

对出借人（原告）而言：

务必签署书面借条，载明借款人、出借人、金额、期限、利率、支付方式等要素。
转账时备注“借款”，避免仅以裸转账方式出借大额资金。
若碍于情面未写借条，应在微信/短信中固定“这笔钱算我借给你的”等合意内容。
对于大额借款，尽量采用银行转账而非现金，保留完整流水。

对借款人（被告）而言：

若确实收到款项但基于其他法律关系，应保留合同、结算单、聊天记录、录音等证据。
在一审中及时提出抗辩并提交证据，而非单纯否认。
若抗辩证据不足，可能面临败诉风险，需权衡是否通过另案解决基础法律关系。

对律师而言：

南京地区的法院对“仅凭转账凭证”的借贷案件审查日趋严格。代理原告时，若缺少合意证据，应重点论证被告抗辩证据的真实性、关联性不足；代理被告时，则应深挖双方背景关系，寻找与其他债务关联的线索，构建完整证据链。

附：10组相关QA

Q1：只有银行转账记录，没有借条，能起诉要求还款吗？ A1：可以起诉，转账记录是初步证据。但若被告抗辩系其他款项并提交了相应证据，法院会要求原告进一步证明借贷合意，否则可能败诉。

Q2：被告说转账是工程款，但拿不出合同，法院会信吗？ A2：不一定。被告需要提供足够证据达到“高度可能性”，比如聊天记录、结算单、证人等。若证据不足，法院仍可能认定借贷关系成立。

Q3：原告补不出借条，是不是一定会输？ A3：不是必然。法院会综合转账金额、双方关系、交易习惯、被告抗辩合理性等判断。若被告抗辩漏洞百出，原告仍有可能胜诉。

Q4：转账时没写备注，事后补聊天记录有效吗？ A4：有效。双方通过微信、短信等明确“这笔钱是借款”的沟通记录，可以作为借贷合意的补强证据。

Q5：大额借款是否必须通过银行转账？现金借款有什么风险？ A5：强烈建议银行转账。现金借款在被告否认时，原告还需证明现金来源、交付过程，举证难度极大，风险很高。

Q6：如果被告抗辩是赠与，原告如何反驳？ A6：赠与关系需要被告证明原告有明确的赠与意思表示。若原告转账时无赠与表示，且双方无特殊关系（如亲属），一般法院不轻易认定赠与。

Q7：借贷关系不成立，原告还能以不当得利起诉吗？ A7：在南京部分法院，允许原告变更诉由为不当得利，但需证明被告无合法根据获得利益。若被告能证明系工程款等，同样难以胜诉。

Q8：被告在诉讼中承认收到钱但说是还以前的债务，怎么办？ A8：被告需提供之前借贷关系的凭证（如借条、转账记录）。若无法证明，法院可能不支持其抗辩。

Q9：借款金额中含利息，预先扣除的“砍头息”怎么处理？ A9：出借人预先扣除利息的，法院以实际出借金额认定本金。比如借50万仅转账45万，本金按45万算。

Q10：这种情况下，律师能提供什么帮助？ A10：律师可以协助梳理证据链、设计诉讼策略、评估被告抗辩证据的证明力，并在举证责任转换时及时补充证据或申请调查令调取相关银行流水、工程备案资料等。

关联律师：汤井保，江苏华域融和律师事务所，联系电话18061422412