个人税务问题2026-07-29 22:45:22

我在现在的外企单位工作了5年，2023年公司发了10万元年终奖，但是扣税扣了2万多，感觉扣得太多了，想问问这种情况正常吗？有没有办法合理避税？

陈科嘉

解答律师

自2003年7月起就职于上海立信会计金融学院，曾兼职在学校招投标管理办公室法务中心从事合同审核工作三年，具有较丰富的教育法治实务工作经验。目前就职于该学院法学院，任金融法律与政策中心副主任，上海陆同律师事务所兼职律师、副主任、财税法律服务团队负责人。主要从事金融法、婚姻家事、公司税收筹划与企业主财富保护与传承法律研究。税盟060号天使盟员、终身三星级盟员、税盟上海盟友会会长; 上海立施税务师事务所负责人、陈科嘉律师具有十九年涉税法律服务经历，现担任数家大型企业常年法税顾问，服务企业项目最大标的额达15亿余元，擅长解决复杂税企争议，为涉案企业或犯罪嫌疑人提供涉税法律咨询与辩护，为企业设计优化商业经营模式与股权架构，在合规经营的同时实现税负优化，在企业并购重组、资产并购等重大资产交易的税务筹划方面具有丰富的实务经验。编写专著两部，编写了《企业合理节税避税经典案例讲解》，发表论文七篇，其中核心期刊三篇。本人还曾担任上海市律师协会社会公益与法律援助业务研究委员会委员。

这种事挺常见的，别慌。你2023年拿10万年终奖扣2万多税，确实差不多，因为年终奖单独计税时，税率直接跳到了20%那一档（10万除以12个月约8333元，刚好超过20%的起征点）。关键原因是2023年已经是“单独计税优惠”的最后一年，政策在2024年就变了，所以公司可能直接按新规合并计税，导致扣得多。想合理避税？建议你： 1. **查清公司用的计税方式**：是“单独计税”还是“并入综合所得”？如果公司没选好，你可以在2024年申报时自己重选，哪种交税少就选哪种。 2. **利用专项附加扣除**：比如租房、房贷、子女教育、赡养老人这些，赶紧在个税App里填好，能多退一笔钱。 3. **对2024年的年终奖**：可以跟公司协商，把年终奖分摊到每月工资里发，避开高税率区间。注意：别信“避税秘籍”搞违法操作，比如虚报赡养老人或虚假租房，被查到要补税加罚款。